Help de Grandkids en uw landgoed met een 529

Door Rita Cheng

Lees meer over Rita op onze site Vraag een adviseur

Het is normaal dat grootouders willen helpen betalen voor de opleiding van hun kleinkinderen. Maar ze willen ook zeker weten dat ze verstandige beslissingen nemen over hun eigen financiën. Ik hoor vaak van grootouders vragen hoe ze beide kunnen doen.

Eén manier is via een 529-plan, een fiscaal aantrekkelijk spaarplan dat specifiek is ontworpen voor onderwijsgerelateerde uitgaven. Deze plannen bieden een krachtige combinatie van voordelen op het gebied van estate planning en belastingvrije groei, waardoor ze een aantrekkelijke optie zijn voor grootouders die willen investeren in de opleiding van hun kleinkinderen.

Een grootouder kan geld in een 529-plan stoppen als een kind opgroeit, maar dat geld blijft onder controle van de grootouder. Als het kleinkind besluit niet naar de universiteit (of hogeschool) te gaan, kan de grootouder de naam van de begunstigde op het 529-account zonder kosten wijzigen. In tegenstelling tot bewaarnemingsrekeningen krijgt de begunstigde geen zeggenschap over het geld in een 529 na het bereiken van de meerderjarigheid (meestal 18 jaar) en kan het geld niet gebruiken voor iets anders dan de uitgaven in verband met het hoger onderwijs.

Spaarplannen en vooruitbetalingsplannen

Er zijn twee soorten 529-plannen, spaarplannen en prepaid-plannen:

Besparingsplannen laat families geld investeren dat belastingvrij is, vergelijkbaar met de manier waarop een 401 (k) werkt voor pensioensparen. Bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar en uw rendement wordt bepaald door de prestaties van de onderliggende beleggingen, die over het algemeen bestaan ​​uit beleggingsfondsen. De meeste 529 spaarplannen hebben leeftijdsgebaseerde portefeuilles, waarin de investeringsallocaties conservatiever worden naarmate de begunstigde dichter bij de universiteit komt.

Prepaid-plannen sta gezinnen toe om collegegeld te betalen tegen de tarieven van vandaag voor inschrijving in de toekomst. Bepaalde staten en sommige hogescholen en universiteiten beheren prepaid-collegegeld. Met deze plannen worden fondsen samengevoegd en geïnvesteerd om de inflatie bij te houden (of te verslaan). Wanneer het kind klaar is om naar de universiteit te gaan, wordt het geld rechtstreeks naar de school overgemaakt.

Estate planning voordelen

Over het algemeen kan de federale belastingwetgeving elke persoon de mogelijkheid geven om elke andere persoon maximaal $ 14.000 per jaar te geven zonder federale schenkingsrechten in te voeren. (Een getrouwd stel kan dus iemand $ 28.000 - $ 14.000 geven van elke echtgenoot.) Dit betekent dat grootouders grote belastingvrije geschenken aan hun kleinkinderen kunnen geven. Hoewel een geschenk dat dit jaarlijkse bedrag van de jaarlijkse uitsluiting overschrijdt normaal gesproken onder de schenkingsbelasting valt, staat de speciale 529-regels toe dat de schenker of concessieverlener vijf jaar jaarlijkse uitsluitingen tegelijk gebruikt. Grootouders kunnen hiervan profiteren door in één jaar tot $ 70.000 (tot $ 140.000 voor paren) op te geven.

Aangezien bijdragen aan 529 rekeningen worden beschouwd als een voltooid geschenk aan de begunstigde, zijn bijdragen en inkomsten uitgesloten van het belastbare vermogen van de concessiegever. Met andere woorden, het geld is nog steeds onder controle van de grootouders, maar maakt niet langer deel uit van hun nalatenschap. Dat maakt deze spaarplannen een slimme optie voor slimme individuen.

Grootouders kunnen 529 plannen vastleggen en bijdragen aan zoveel begunstigden als zij nodig achten, met inachtneming van de belastinglimieten voor vermogens en schenkingen. Mijn cliënten, opa Richard en oma Nancy, waren bijvoorbeeld heel blij dat ze een totaal van $ 56.000 konden storten in de 529 plannen voor hun tweelingkleindochters Isabella en Alexandra ($ 14.000 van elke grootouder op de account van elke kleindochter). De plannen accepteren ook bijdragen van derden, als andere familieleden een bijdrage willen leveren.

Beperkingen op het gebruik van fondsen

Hoewel 529-plannen een aantrekkelijke, fiscaal voordelige manier zijn om voor universiteit te sparen, hebben ze beperkingen. Middelen uit een 529-plan kunnen alleen worden gebruikt voor collegegeld, kost en inwoning aan postsecundaire onderwijsinstellingen. Hoewel er tal van andere manieren zijn om de collegiale ambities van uw kleinkind te ondersteunen - zoals betalen voor gestandaardiseerde testbegeleiding, schoolspullen, naschoolse programma's of collegebegeleiding - u kunt dergelijke dingen niet betalen uit 529 plannen.

Complicaties ontstaan ​​als het kleinkind wiens naam op de account staat, zonder (of genoeg) opleidingskosten komt om het 529 geld aan uit te geven. Zoals gezegd, als de begunstigde van het account niet naar school gaat, kunt u de begunstigden wijzigen. Maar wat als Nee gaan kleinkinderen naar school? In dat geval kunt u het geld opnemen. Uw bijdragen - het geld dat u op de rekening stort - worden niet belast bij opname, maar alle beleggingsopbrengsten die u neemt, worden belast als gewoon inkomen en worden onderworpen aan een extra belasting van 10%.

Als een student naar school gaat maar een studiebeurs ontvangt, waardoor de kosten die betaald kunnen worden uit de 529 lager zijn en er restjes geld op de rekening overblijven, hebben grootouders enkele opties:

• De begunstigde van het plan kan worden gewijzigd in een ander gezinslid.
• De overtollige middelen kunnen worden gereserveerd voor graduate school.
• De extra fondsen kunnen worden opgenomen. In deze situatie worden opnames van bijdragen niet opnieuw belast en worden opgenomen inkomsten opnieuw onderworpen aan inkomstenbelasting - maar de 10% federale belastingboete op inkomsten is niet van toepassing.

De kracht van plannen

Als gepensioneerde moet je je levensstandaard en levenskwaliteit als eerste prioriteit behouden.De estate planning voordelen en belastingvoordelen van 529 plannen resoneren met grootouders die willen investeren in de opleiding van hun kleinkinderen. Of u echter een 529-plan wilt openen of andere manieren wilt verkennen om uw kleinkinderen te ondersteunen, de voordelen van de planning van de toekomst kunnen niet worden overschat. Elke vandaag geïnvesteerde dollar betekent minder geld dat uw kinderen of kleinkinderen in de toekomst zullen moeten lenen.

Afbeelding via iStock.