Is een plan voor de aankoop van werknemers (ESPP) onder uw radar te vliegen?

Door Lyman Howard, CFP, CFA

Meer informatie over Lyman op onze site Vraag een adviseur

Ik heb geen ESPP op mijn werk, maar als ik dat zou doen, zou ik het maximaal benutten! Werkt u voor een groot bedrijf met een beursgenoteerde aandelen? Als u dit nog niet hebt gedaan, praat dan met de salarisadministratie over een plan voor de aankoop van werknemers (ESPP). Als de volgende functies in het plan zijn toegestaan, moet je zeker overwegen om deel te nemen.

Stel de volgende vragen:

• Is het plan een Internal Revenue Code Section 423 Qualified ESPP Plan?
• Kunnen aandelen worden gekocht met een korting van 15%?
• Bestaat er een "terugblik" -periode?
• Zijn verkopen op dezelfde dag toegestaan?

Als de antwoorden "ja" zijn voor iedereen, ziet het er goed uit! Uw werkgever biedt dit voordeel aan als een manier om langdurige deelname aan de lotgevallen van het bedrijf aan te moedigen, wat anders is dan het toekennen van aandelenopties. In een ESPP heeft een werknemer loonaftrek (na belastingen) gereserveerd over een aanbiedingsperiode van zes maanden. Aan het einde van die periode wordt uw geld gebruikt voor het kopen van bedrijfsaandelen met een korting van 15% op de marktprijs, of anders een korting van 15% op de prijs aan het begin van de periode, afhankelijk van welke lager is (dat is de "terugblik"), wat in uw voordeel werkt). Als de aandelen tijdens de afgelopen aanbiedingsperiode van zes maanden zijn gestegen, koopt u 15% onder de laagste startprijs, waarbij u 15% plus de winst over de periode realiseert. Zelfs als de aandelenkoers tijdens de periode daalt, koop je het nog steeds 15% onder de prijs van vandaag en verkoop het dan onmiddellijk tegen de prijs van vandaag voor een winst.

U kunt ervoor kiezen om uw aandelen gedurende een minimumperiode (minimaal een jaar na aankoop en twee jaar na aanbiedingsperiode) te behouden als u dat wilt, om een ​​"gekwalificeerde" behandeling van kapitaalwinsten te krijgen, maar u dient in plaats daarvan uw aandelen te verkopen op de dag dat u koop ze en pluk onmiddellijk de korting. Die kleine winst die je maakt, wordt als gewoon inkomen belast op je W-2, en je kunt "herladen" bij de volgende aanbiedingsperiode.

Het bedrijf zal uw salarisaftrek maximaliseren op 10% van uw salaris. Toch kun je met een jaarsalaris van $ 100.000 voor $ 5000 aan aandelen kopen over een periode van zes maanden, en daarom bruto een minimum van $ 750 per periode. Je kunt dit twee keer per jaar doen. Het vereist enige discipline en aandacht voor details om ervoor te zorgen dat u onmiddellijk nadat u het hebt gekocht verkoopt, maar uw salarisadministratie kan u mogelijk helpen het proces te automatiseren. Er zijn redenen om niet deel te nemen, inderdaad. Als je simpelweg niet kunt overleven zonder het geld van je salaris, kun je niet meedoen. Als u al via aandelenopties een grote blootstelling aan uw bedrijf hebt, wilt u misschien niet nog meer exposure toevoegen via deze extra aandelenaankopen. Afgezien van deze kanttekeningen, klopt de mogelijkheid echter!

Informeer bij uw belastingadviseur naar de consequenties van uw individuele situatie. Uw bedrijf is mogelijk ook niet zo vrijgevig met voorwaarden als toegestaan, dus neem alle details voordat u actie onderneemt.