Timing Roth IRA-conversies: vermijd pro-rata-regel door later een afzonderlijk account te openen?

Beste Joanna,

Een snelle follow-up van uw vorige artikel over Backdoor Roth IRA-conversies:

Zou de pro rata-regel van toepassing zijn in het geval dat gekwalificeerde (voor belasting) bijdragen zouden zijn gestort op een traditionele IRA-rekening na een Roth-conversie? Bij wijze van voorbeeld: bijdragen na belasting die onderworpen waren aan IRS-beperkingen werden in mei van een kalenderjaar gestort op een traditionele IRA-rekening; waarna het geheel van het saldo werd geconverteerd en naar een afzonderlijke Roth-rekening werd verplaatst, waardoor het traditionele saldo van de IRA-rekening werd verlaagd tot $ 0. Later dat jaar, in november, werden fondsen van een gekwalificeerde rekening (bijv. Een 401k rollover) in dezelfde traditionele IRA gestort, zodat het volledige saldo nu uitsluitend afkomstig was van fondsen vóór belasting, omdat de Roth-conversie al eerder had plaatsgevonden dat jaar. Aangezien de fondsen voor en na belastingen op hetzelfde moment niet op dezelfde rekening waren samengevoegd en dat de fondsen vóór belasting waren gedeponeerd nadat een conversie al had plaatsgevonden en de rekening was op nul gezet, zou er dan enige basis zijn voor pro rata uitsluitend gezien het feit dat de gebeurtenis toevallig in hetzelfde kalenderjaar plaatsvond? Moet ik een nieuw account openen of kan ik het nieuwe geld in dezelfde lege traditionele IRA plaatsen die ik eerder in het jaar heb gerold?

Bedankt,

Kris

Hallo Kris, Geweldige vraag. Het korte antwoord is nee, je kunt dit niet doen. De pro rata-regel is van toepassing op de rekeningen en de bedragen die u aan het einde van het belastingjaar aanhoudt, niet op de dag waarop u de conversie uitvoert.

Voor degenen die minder bekend zijn met Backdoor Roth IRA's, stelt de pro rata-regel dat als u traditionele IRA-activa (traditionele IRA, Simple IRA, SEP IRA) converteert naar een Roth IRA, u niet kunt selecteren om alleen niet-aftrekbare activa over te nemen laat de aftrekbare activa in de traditionele IRA. In plaats daarvan moet u ze over prorata rollen. Als u bijvoorbeeld $ 10k heeft in een niet-aftrekbare traditionele IRA en $ 10k in een aftrekbare SEP IRA, kunt u er niet voor kiezen om alleen de $ 10k niet-deduceerbare activa over te nemen. Als je dat doet, zal de overheid het behandelen alsof je meer dan $ 5k van de niet-aftrekbare activa en $ 5k van de aftrekbare activa hebt omgezet. Ik bespreek meer over de wiskunde van de pro rata-regel in mijn vorige artikel.

Maar deze vraag gaat minder over de wiskunde en meer over taal. Wanneer ze zeggen dat u "alles" of een deel van "alle" van uw traditionele IRA-activa moet converteren, betekent dat dan allemaal op het moment dat u de conversie hebt uitgevoerd of op enig moment tijdens het belastingjaar? Het antwoord is het laatste. Alle conversies die in een jaar worden uitgevoerd, worden beschouwd.

Zie IRS-formulier 8606 - Niet aftrekbare IRA's voor de exacte details. U moet dit formulier invullen als u bijdraagt ​​aan of bijdraagt ​​aan niet-aftrekbare IRA-activa.

Als je besluit om al je traditionele fondsen in één jaar aan Roth over te dragen en vervolgens in een volgend jaar opnieuw aan een traditioneel bedrag bij te dragen, is het niet nodig om een ​​"nieuw" account te openen. Wanneer u al uw traditionele items hebt geconverteerd, hebt u het account leeg gelaten. Het plaatsen van nieuw geld in het lege account is in wezen hetzelfde als het openen van een nieuw account. De IRS kijkt naar al uw IRA-activa voor alle bedrijven, dus onderscheidt zich waar de rekening is geopend en of ze een nieuw accountnummer creëerden voor u doet er niet toe. Dus als je $ 5k hebt in een niet-aftrekbare traditionele IRA bij Fidelity en $ 5k in een niet-aftrekbare traditionele IRA bij Vanguard en $ 10k in een aftrekbare IRA bij Schwab, ziet de overheid dit slechts als $ 10k niet-aftrekbaar en $ 10 k aftrekbaar in een traditionele IRA. Het is misschien eenvoudiger om de verschuldigde belastingen te berekenen als u nooit meegaat met niet-aftrekbare en aftrekbare activa, maar het is technisch niet noodzakelijk om afzonderlijke rekeningen te hebben.

Bedankt aan Russell Herdman voor zijn bijdragen aan dit artikel.

gerelateerde inhoud

Onze site heeft IRA-accountproviders aanbevolen

Inkomen te hoog voor een Roth IRA? Probeer in de achterdeur te sluipen

Een stapsgewijze handleiding voor de achterdeur Roth IRA voor werknemers met een hoog inkomen

Roth IRA Inkomensgrenzen

Traditionele IRA-inkomensgrenzen

Over de auteur

Joanna D. Pratt, CFA is een ervaren institutionele belegger. Ze heeft een bachelordiploma in economie en een certificaat in financiën van Princeton en een MBA van Stanford.

Heeft u een vraag over beleggen of pensionering? Vraag hier een adviseur.

Photo Credit: Clock door Shutterstock