Tijd voor Gay Couples om financiële plannen opnieuw te bekijken

Door Gavin L. DiStasi

Lees meer over Gavin op onze site Vraag een adviseur

Wanneer de euforie een beetje afligt van de kenmerkende uitspraak van het Hooggerechtshof dat een gelegaliseerd homohuwelijk in het hele land geldt, zal het voor veel paren een goede, harde blik zijn op wat de beslissing betekent voor hun financiële planning, estate planning en belastingplanning strategieën in de toekomst.

Voor diegenen die in staten wonen die het homohuwelijk al hebben erkend, leidt de uitspraak mogelijk niet meteen tot herkenbare veranderingen. Maar voor diegenen in staten die eerder het homohuwelijk niet herkenden, of voor degenen die van plan waren om nu of in de toekomst naar een andere staat te verhuizen, is de beslissing van de rechtbank waarschijnlijk een echte game-changer.

In 2014 schreven we een stuk over veel van de financiële gevolgen die zich zouden kunnen voordoen als gevolg van de uitspraak van de Hoge Raad uit 2013 waarin de federale wet op de verdediging van het huwelijk werd neergeslagen. Die uitspraak liet in zijn kielzog een lappendeken van wetten over een breed scala van financiële kwesties - belastingaangiftestatus, begunstigde aanduidingen en schenkings- en landgoederenbelastingvrijstellingen, om er maar een paar te noemen. Hoe een paar deze kwesties behandelde, hing sterk af van de staat waarin ze woonden.

Voorafgaand aan de meest recente uitspraak van het Hooggerechtshof, waren homohuwelijken die in een van de 14 staten woonden die hun huwelijk niet herkenden, routinematig gedwongen om twee reeksen federale inkomstenbelastingaangiften voor te bereiden. Ten eerste zouden ze hun federale terugkeer als gehuwd voltooien. Vervolgens moest een paar "dummy" -retouren invullen als twee afzonderlijke personen, zodat ze hun belastingaangifte voor de staat konden voltooien. Bovendien konden paren in deze staten geen partneruitkeringen ontvangen voor de sociale zekerheid, kregen ze dikwijls huwelijks- en nabestaandenuitkeringen voor door de werkgever verstrekte rust- en gezondheidsplannen, en moesten ze vaak te maken krijgen met mogelijk grote gevolgen voor de onroerendgoedbelasting, omdat ze niet alle vermogen van een overleden echtgenoot belastingvrij, zoals "traditioneel" getrouwde echtgenoten zouden kunnen.

Om met deze verschillende reeksen normen om te gaan, moesten financieel adviseurs, procureurs voor vermogensplanning en belastingdeskundigen samen uitgebreide strategieën samenstellen om de meest elementaire planningsrichtlijnen voor hun koppels van hetzelfde geslacht uit te voeren.

De uitspraak van de rechters zou een einde moeten maken aan de noodzaak van veel van dit gecompliceerde (en kostbare) planningswerk door het standaardiseren van wetten in alle staten voor alle gehuwde paren. Getrouwde koppels van hetzelfde geslacht zullen nu in staat zijn om te profiteren van alle voordelen en financiële strategieën die al jaren beschikbaar zijn voor paren van het tegenovergestelde geslacht.

Zoals we hebben gezien met grote culturele veranderingen in het verleden, zullen er ongetwijfeld sabre-rammelen en uitdagingen zijn van de tegenstanders van deze uitspraak, maar het is duidelijk een overwinning voor gelijkheid, zowel sociaal als economisch. En hoewel het volkomen logisch is dat diegenen die zo lang op deze dag hebben gewacht om aan te komen misschien geen belastingstrategieën, financiële plannen en boedelplannen boven alles hebben, als het jubileum wat is afgenomen, zouden ze er goed aan doen terug te gaan die plannen om ervoor te zorgen dat ze ten volle profiteren van de voordelen die ze nu genieten als volledig erkende gehuwde paren.

Afbeelding via iStock.