Opties voor personeelsopties: de basisprincipes

DoorLaura Tanner, Ph.D, CFP®

Meer informatie over Laura over Ask a Advisor van Investmentmatome.

Dit is de tweede in een serie over hoe u kunt profiteren van het eigen vermogen in uw bedrijf. In Deel 1, de basisprincipes van langetermijnbeloningsplannen werden besproken, samen met vereisten voor verwerving.

Opties voor personeelsopties kunnen een moeilijk begrip zijn om te begrijpen. Het ding om te onthouden is dat er potentieel is voor een grote beloning - aanbetaling voor een huis, collegegeld voor uw kinderen, vervroegde uittreding. Je zou een traagheid kunnen hebben vanwege onzekerheid over hoe verder te gaan. Om Hunter Thompson te citeren: "Een man die zijn keuze uitstelt, zal onvermijdelijk zijn keuze voor hem laten maken door omstandigheden."

Wat zijn personeelsopties?

Ze hebben het recht (niet de plicht) om aandelen in uw bedrijf te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs, de uitoefenprijs of uitoefenprijs. Zoals besproken in het vorige bericht, is uw vermogen om deze opties uit te oefenen afhankelijk van het verwervingsschema (voorwaarden waaraan u moet voldoen, meestal de lengte van het dienstverband bij een bedrijf).

Hier is een hypothetisch voorbeeld dat het potentieel voor winst illustreert:

• Uw optieprijs: $ 0,20
• Eerlijke marktwaarde op trainingsdatum: $ 10
• Aantal gedeelde mappen: 5000

Merk op dat de aandelen "in the money" waren - hun waarde op de uitoefendatum van $ 10 / aandeel was groter dan de prijs die je ervoor betaald hebt, $ 0,20 / aandeel. Waar het op neerkomt: je hebt $ 50.000 aan aandelen op het moment van oefening, voor een bedrag van $ 1000.

Deze winst is hypothetisch (d.w.z. ongerealiseerde winst) en wordt pas echt wanneer de aandelen daadwerkelijk worden verkocht. Daarnaast zijn belastingen verschuldigd (bedrag en timing afhankelijk van het soort aandelenopties dat u heeft, incentive versus nonqualified). Wanneer u opties uitoefent en de aandelen aanhoudt, is er geen garantie voor toekomstige winsten of winsten (en kan de voorraad zelfs dalen tot onder de prijs die u ervoor hebt betaald).

Het wordt aanbevolen dat u professioneel advies inwint bij het plannen van de uitoefening en verkoop van uw bedrijfsvoorraad en bij het in kaart brengen van belastingverplichtingen.

Drie stappen met aandelenopties voor werknemers

1. Vesting - schema ingesteld door het aandelenplan van het bedrijf.
2. Oefenen - u kunt alleen oefenen (betaal de optieprijs) voor aandelenopties die definitief zijn verworven. De beslissing over wanneer u uw opties moet uitoefenen is complex, maar ten minste moeten de opties "in the money" zijn (waarde van aandelen bij uitoefening> optieprijs).
3. Verkoop van aandelen - naar eigen goeddunken, rekening houdend met beleggingsdoelen, vooruitzichten voor de prestaties van uw aandelen, behoefte aan diversificatie, belastingen.

Verlies uw aandelenopties niet uit het oog

Aandelenopties vervallen doorgaans 10 jaar vanaf de datum van toekenning. Het is belangrijk om bekend te zijn met de details van uw aandelenplan. Het bedrijf hoeft u niet te laten weten wanneer uw opties bijna verlopen zijn.

Wanneer u een bedrijf verlaat, heeft u meestal 90 dagen om definitief verworven opties uit te oefenen (bekijk uw aandelenplan). Na die tijd hebt u het recht op die aandelen verloren.