Belastingplanning in een verliessituatie |

Als u uw bedrijfsplan opstelt, moet u de belastingen schatten die u verschuldigd bent.

Eenvoudige aanname

Voor planningsdoeleinden zijn deze gebaseerd op eenvoudige wiskunde. Uw geschatte belasting (meestal in de winst en verliesrekening) is het resultaat van vermenigvuldiging van de winst voor belasting met uw verwachte belastingtarief. Deze eenvoudige, krachtige schatter is in de meeste gevallen uitstekend. U kunt het een stuk ingewikkelder maken met opzoekfuncties voor belastingtarieven op schaal, of formules om de fiscale behandeling in verschillende landen te wijzigen of voor verlies situaties. Toch gaat dit over planning, niet over boekhouding en simpel is goed. Het geschatte belastingtarief is gemakkelijk te begrijpen en eenvoudig toe te passen. Je krijgt veel meer planningsvermogen van een eenvoudige en duidelijk geschatte invoer dan van een complexe, moeilijk te volgen formule.

Als je echter een reeks gestage verliezen hebt, is speciale aandacht vereist. In dat geval moet u op de hoogte zijn van belastingbehandelingen. Je hebt een potentieel probleem als je alles in de standaardmodus laat: je krijgt een projectie die belastingen behandelt alsof de overheid je terugbetaalt wanneer je geld verliest.

Uitzondering op de regel

De onderstaande afbeelding toont een voorbeeld van een bedrijf dat verliezen boekt gedurende de eerste twee jaar van het plan, resulterend in negatieve belastingen. Het probleem is dat de overheid bedrijven niet betaalt om geld te verliezen. Een negatief belastingtarief kan uiteindelijk in de tabellen worden weergegeven.

Illustratie: Negatieve belastingen

Aanbevolen oplossing

De oplossing voor dit potentiële probleem is de aanname van het belastingtarief zoals weergegeven in de onderstaande illustratie en uw eigen follow-up.

Meer specifiek, om belastingen te behandelen voor een businessplan met een lange reeks verliezen: stel het belastingtarief in op nul voor de periode van verliezen.

Als uw plan later winst maakt, dan zult u een fiscaal voordeel hebben dat fiscaal overdraagbaar is en dat het belastingtarief verlaagt als er winst is. Dit moet een eenvoudige opgeleide gok zijn. Neem wat uw belastingtarief zou zijn geweest en verlaag het.

Afbeelding: nulbelastingtarief voor verliesperioden

Meer gedetailleerde oplossing

Als u aandringt op gedetailleerde wiskundige berekeningen - en alleen omdat u erop staat - hier is meer detail:

1. Neem de som van de verliezen.

   (Voorbeeld: $ 100K).

2. Vermenigvuldig de som met uw geschatte belastingtarief (25%) wanneer u winst maakt en noem het overgedragen verlies.

   (Voorbeeld: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Trek dit bedrag ($ 25K) af van de belastingraming van het eerste winstgevende jaar.

   (Voorbeeld: als de schatting $ 50K bedroeg bij 25% -tarief, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Wijzig uw geschatte belastingtarief in het winstgevende jaar, zodat de geschatte belasting nu gelijk is aan het verminderde bedrag.

   (Voorbeeld: als de geschatte belasting $ 50.000 was bij 25%, en uw doelbelasting is $ 25K, maak dan uw belastingtarief 12,5% voor dat eerste winstgevende jaar).

5. Leg de aanpassing uit in tekst bij uw Algemene Aannames of Winst- en Verliestabel. De uitleg kan zo eenvoudig zijn:

   "Belastingen worden tijdens de verliesperioden op nul gezet. De impact van overgedragen verliezen vermindert het geschatte belastingtarief tijdens de winstgevende perioden. "

Behandel uw negatieve belastingssituaties zorgvuldig. Als uw financiële tabellen onbedoeld een negatieve belasting behandelen als contant geld dat binnenkomt in uw bedrijf of als u niet contant geld uitgeeft, zal de werkelijke impact op uw bedrijf een grove verrassing zijn.