Gegarandeerd Lening Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

Met een gegarandeerde lening, heeft een andere partij dan de kredietnemer beloofd om verantwoordelijkheid als de lener de betalingen niet kan uitvoeren. De entiteit die deze verantwoordelijkheid op zich neemt, wordt de borg genoemd.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat bedrijf XYZ $ 100.000 van een bank wil lenen om een ​​apparaat te kopen. Hoewel het bedrijf verantwoordelijk zal zijn voor de betalingen, vereist het waarschijnlijk dat eigenaar John Doe een persoonlijke garantie verstrekt op de lening. Door dit te doen, stemt John Doe ermee in de lening terug te betalen met behulp van kasstromen uit andere delen van zijn leven en activa als bedrijf XYZ niet in staat is om voldoende eigen geld te genereren om de schuld terug te betalen.

Garanten garanderen niet altijd het volledige bedrag van een verplichting. Ze kunnen bijvoorbeeld alleen de terugbetaling van rente of hoofdsom garanderen, maar niet beide. Soms kan meer dan één entiteit een lening garanderen; in deze gevallen is elke garant gewoonlijk alleen verantwoordelijk voor een pro rata deel van de schuld, maar in andere gevallen kan elke garant verantwoordelijk zijn voor de portefeuilles van de andere garantiegevers als ze ook hun verantwoordelijkheden niet nakomen.

Garanties komen vaak voor de studieleningindustrie, waarbij de federale overheid leningen garandeert aan mensen die over het algemeen jong zijn en geen echte kredietgeschiedenis hebben. Deze garantie zorgt ervoor dat banken leningen verstrekken aan studenten en garandeert dat de banken worden terugbetaald.

Waarom het belangrijk is:

Garanties beperken het risico, maar het is belangrijk om te weten dat ze geen lening zonder risico's maken. Het is immers nog steeds mogelijk dat zelfs de garant de schuld kan innen als de schuld te groot is of als de garant al om andere redenen worstelt. Desalniettemin bieden garanties een extra beveiligingslaag, waardoor gegarandeerde obligaties vaak hogere kredietratings krijgen. <> Historisch gezien, als de garantiegevers overheidsbedrijven zijn, hebben ze de aard en omvang van hun garanties bekendgemaakt (vaak voor leningen die hun dochterondernemingen hebben geleend).) in de toelichting bij hun jaarrekening. Maar in 2002 gaf de Financial Accounting Standards Board (FASB) interpretatie 45 uit, waarin staat dat garanten de reële waarde van de gegarandeerde lening als een verplichting op de balans moeten boeken en dat zij dit moeten doen bij het ontstaan ​​van de garantie. Sommige garanties, zoals die welke worden verantwoord als derivaten, die worden uitgegeven door verzekeringsmaatschappijen, en sommige garanties uitgegeven door leasingmaatschappijen, zijn vrijgesteld van deze regel. Het is belangrijk op te merken dat garanties afgegeven tussen ouders en hun dochterondernemingen niet als balansverplichtingen dienen te worden geboekt.

Alle garanties moeten echter worden bekendgemaakt. De garant moet de aard van de garantie bekendmaken (voorwaarden, geschiedenis en gebeurtenissen die de borg op de haak zouden slaan), de maximale potentiële aansprakelijkheid uit hoofde van de garantie en eventuele bepalingen die de garant in staat zouden stellen om enig geld terug te krijgen dat uit de garantie is betaald..