Uitgaven schatten |

Wat ik hier in de afbeelding laat zien, lijkt misschien een op zichzelf staande tabel, maar het is eigenlijk alleen de onderste helft. Dit is waar het geld naartoe gaat (of technisch, waar je van plan bent het te verzenden). De bovenste helft, op de vorige pagina's, was waar het geld vandaan kwam.

Het begint met geld dat u aan operaties besteedt. Dat is wat u contant uitgeeft en wat u uitgeeft om rekeningen te betalen. Deze, tussen hen, zijn het universum van dingen die gebeurden in de resultatenrekening. De verdeling tussen geld en betaling van rekeningen kan verwarrend zijn, maar we moeten dat bijhouden om een ​​echte cashflow te maken.

0

Deel deze afbeelding

meer

Slingpic

Powered by

De andere kant van de verkoop op krediet

Met dit gedeelte van de cashflow betaalt u de andere kant, de goede kant, van verkopen op krediet. Dit is waar u een bedrijf bent, dus u kunt nog even wachten voordat u de rekeningen betaalt. De berekeningen lijken veel op die voor debiteuren, gebaseerd op de dagen van wachten, en de facturen die binnenkomen. Tussen haakjes, tussen wat u contant betaalt en wat u betaalt als betalende rekeningen, moet u alle betalingen opnemen op de resultatenrekening. Dat betekent dat alle kosten, alle uitgaven, plus rente en belastingen allemaal door het filter van contante uitgaven of factuurbetaling gaan. Dat omvat ook de inventaris. We zullen in detail kijken naar het berekenen van deze betalingen.

En om dat nog leuker te maken, moet de factuurbetaling ook de betaling voor de inventaris omvatten, wat bijzonder lastig is omdat de voorraad niet direct op voorraad is. de cashflow. Zoals we in cash traps hebben besproken, wordt voorraad geld als eerste aan activa uitgegeven en worden deze activa de kosten van verkochte goederen wanneer ze in feite worden verkocht. We zullen dit in een paar pagina's bekijken, dus wees geduldig. Net als bij het ontvangen geld en de te ontvangen rekeningen, tonen de eerste twee rijen van deze tabel geld uitgegeven in contanten en rekeningbetalingen. Geld dat in contanten wordt uitgegeven, is vaak bijvoorbeeld loonlijst waarvoor u mensen direct betaalt, niet na een paar weken. Soms zijn er andere contante betalingen, zoals kleine contanten.

Het tweede voor de hand liggende gebruik van contant geld is de betaling van rekeningen. Dit crediteurensaldo is het geld dat u verschuldigd bent. Elke maand betaalt u het meeste hiervan af, afhankelijk van hoe snel u betaalt. Net als bij kortlopende vorderingen zijn er enkele berekeningen op de achtergrond, zoals weergegeven in de onderstaande illustratie:

In het voorbeeld hier beginnen de berekeningen met het eindsaldo van crediteurenadministratie van de vorige maand, voegen vervolgens nieuwe verplichtingen toe en trekken vervolgens af verplichtingen die direct in contanten zijn betaald, evenals de factuurbetalingen van deze maand, om het eindsaldo van deze maand te berekenen. De factuurbetalingen van deze maand zijn afhankelijk van de aanname gemiddeld 30 dagen te wachten voordat u rekeningen betaalt.