Van basisaantallen naar financiële projecties |

Er zijn enkele goede redenen waarom u formele financiële projecties nodig zou kunnen hebben. De beste reden is om de cashflow beter te plannen. Ik schreef over de cashflow-traps in het vorige hoofdstuk; u ervan bewust zijn is beter dan niet, maar met standaard financiële projecties kunt u uw verkoopprognose, kostenbudgetten en startpositie innemen en met een paar redelijke veronderstellingen kunt u uw geld projecteren. Dat neemt echter standaard financiële projecties. De cashflow is als de link tussen uw inkomsten en uw saldo. Zie de bovenstaande illustratie.

GAAP

U kunt tegen het acroniem GAAP aanlopen, dat staat voor Generally Accepted Accounting Principles. Alles in deze sectie is volgens GAAP.

Als je de basisnummers hebt gedaan, ben je al meer dan de helft onderweg. U hebt uw toekomstige verkopen, kostprijs van verkopen en bedrijfskosten al geraamd. U komt dicht in de buurt van een standaard pro forma winst- en verliesrekening. Voeg eenvoudig projecties voor rente en belastingen toe en u hebt dat gedaan.

Vanaf daar wilt u uw saldo's projecteren. Wat gebeurt er met kapitaal, bezittingen en schulden? Als u uw beginsaldi kunt instellen op basis van uw geschatte schattingen van het begin van het plan, dan brengt een aantal rollende veronderstellingen u van daaruit naar contanten.

Inkomsten vs. Saldo versus Cash

Een winst-en-verliesrekening (ook wel winst en verlies genoemd) toont uw bedrijfsprestaties gedurende een bepaalde periode (meestal een maand of een jaar). Dit zijn verkopen minus kosten minus kosten, wat gelijk is aan de winst. Een balans daarentegen toont uw financiële positie op een bepaald moment (meestal aan het einde van de maand of het einde van het jaar). Dit zijn activa, passiva en kapitaal. Activa moeten altijd gelijk zijn aan kapitaal (ook wel eigen vermogen genoemd) en verplichtingen. De cashflow verzoent de andere twee. Niet al uw geld ontvangen, of al uw uitgaven verschijnen in de resultatenrekening en niet alles staat op de balans. De cashflow verbindt de twee. En, veel belangrijker, laat zien waar het geld vandaan komt en waar het naartoe gaat. .

Uw verkoopprognose moet de verkoop en de kostprijs van verkopen

weergeven. Dezelfde cijfers in de verkoopprognose zijn de cijfers die u in de winst- en verliesrekening gebruikt.

• Net als bij verkopen, moet u normaal gesproken een afzonderlijke personeelstabel hebben, maar de cijfers in die tabel moeten dezelfde nummers zijn die worden weergegeven voor personeelskosten in uw winst- en verliesrekening.
• Uw winst- en verliestabel moet dezelfde cijfers bevatten als verkoop- en personeelsplantafels in de juiste gebieden. Het moet ook rentekosten weergeven als een logische weerspiegeling van rentetarieven en schuldenbalansen.
• Uw kasstroom moet uw winst en verlies weerspiegelen, plus veranderingen in balansposten en niet-kasuitgaven zoals afschrijvingen, die op de winst en verlies. De veranderingen in de balans zijn van cruciaal belang. Als u bijvoorbeeld geld leent, heeft dit geen invloed op de winst of het verlies (behalve later op rentelasten), maar het maakt een groot verschil uit voor uw saldo op de lopende rekening.
• De balans moet de winst weerspiegelen en verlies en de cashflow.
• Uw bedrijfsratio's moeten automatisch worden berekend op basis van de omzetcijfers, winst en verlies, personeel, kasstroom en balans.