Verlaag uw belastingen vóór 1 januari: pas de nieuwe regels aan

December wordt niet traditioneel gezien als belastingtijd, maar aangezien het Congres deze week de belastingcode heeft herzien, is het logisch om nu al stappen te ondernemen om uw belastingaanslag voor 2017 te verlagen voordat u uw kans verliest.

Mensen die bijvoorbeeld enige controle hebben over de timing van hun inkomen, kunnen overwegen om inkomend geld tot 2018 uit te stellen. De belastingfactuur verlaagt de inkomstenbelastingtarieven, plus een nieuwe aftrek van 20% voor bepaalde gekwalificeerde bedrijfsinkomsten. Als u denkt dat uw eigen belastingtarieven volgend jaar lager zouden kunnen zijn, zou het uitstel van inkomsten zinvol kunnen zijn.

Lees nog vijf manieren om uw belastingaanslag in de laatste dagen van 2017 te verlagen.

1. Wees genereus

Een belangrijke verandering onder de nieuwe regels is een bijna-verdubbeling van de standaardaftrek, een beweging die waarschijnlijk betekent dat meer mensen afzien van het specificeren. Als je de neiging hebt om een ​​itemmaker te worden, overweeg dan om je aftrek in dit jaar te bundelen om het meeste uit hun waarde te halen.

Een populaire aftrek is voor liefdadigheidsbijdragen. U wilt niet stoppen met het geven van waardevolle doelen, alleen vanwege een wijziging in de belastingregels, maar gezien de verandering, zou u kunnen overwegen om uw donaties in 2017 te groeperen. (Dit veronderstelt dat u volgend jaar niet meer specificeert, en dat is afhankelijk van uw eigen persoonlijke financiële situatie.)

U kunt liefdadigheidsdonaties als belastingaftrek voor 2017 claimen zolang u ze voor 31 december doet, en uw aftrekposten op uw belastingaangifte specificeren. Donaties van geld, kleding of huishoudelijke artikelen komen allemaal in aanmerking. Veel non-profitorganisaties accepteren ook auto's of andere voertuigen en sommigen accepteren aandelen die in waarde zijn gewaardeerd, maar mogelijk niet meer passen in uw portfoliostrategie. Wat je ook geeft, ontvang een bon. Zonder één kan de IRS uw donatie aftrek nixen.

Een andere methode om te geven is een door donoren geadviseerd fonds, zegt Tim Steffen, directeur van geavanceerde planning bij financiële dienstverlener Baird, in Milwaukee. "Denk aan een door donoren geadviseerd fonds als een mini-private stichting", zegt hij. "Je kunt vandaag het geld dat je wilt erin stoppen, je krijgt vandaag een belastingaftrek, maar je kunt giften schenken aan liefdadigheidsinstellingen in de loop van de tijd, over meerdere jaren, zoals je wilt. Het hoeft niet allemaal tegelijk te gebeuren. '

Oudere belastingbetalers hebben een extra optie. Als u 70½ jaar of ouder bent, moet u elk jaar een bepaald bedrag opnemen, ook wel een vereiste minimumdistributie genoemd, van uw traditionele IRA, 401 (k) of andere belastingafhankelijke pensioenrekeningen. Doet dit niet vóór 31 december en je zult een stijve belastingstraf krijgen. Maar als u uw uitkeringsbedrag rechtstreeks overdraagt ​​naar een IRS-gekwalificeerd goed doel, voldoet u aan uw opnamevereiste en zal geen belasting op het geld verschuldigd zijn.

2. Overweeg het oogsten van meerwaarden en verliezen

Het herzien en opnieuw in evenwicht brengen van uw beleggingsportefeuille is een goede jaarlijkse oefening. Ondanks de nieuwe belastingregels, zijn de beslissingen van beleggers op dit gebied niet zo belastend, om zo te zeggen, gezien het feit dat de tarieven op lange termijn vermogenswinsten gelijk blijven.

Toch kunnen beleggers die in staten met hoge belastingen wonen een raadsel krijgen. Een nieuwe regel om te overwegen voor 2018 is het plafond van $ 10.000 voor het in mindering brengen van staats- en lokale inkomstenbelastingen, evenals onroerendgoedbelasting. Moet een belegger met ongerealiseerde meerwaarden nu effecten verkopen om te genieten van de onbeperkte belastingaftrek in de inkomstenbelasting die beschikbaar is in 2017? Dat hangt af van de situatie van elke belegger, maar belastingbetalers die in staten met hoge belastingen wonen, moeten hun opties overwegen.

Laat belastingregels geen investeringsbeslissingen dicteren.

Wanneer alleen federale belastingen worden overwogen, is er geen echte stimulans "om dit jaar niet-gerealiseerde winsten te behalen, tenzij het vanuit beleggingsoogpunt zinvol is of als u gerealiseerde kapitaalverliezen wilt compenseren", zegt Mark Luscombe, hoofdanalist bij Wolters Kluwer Tax en Accounting in Riverwoods, Illinois.

Voor een belastingbetaler in een staat met hoge belastingen zoals Californië, zegt hij: "Als u de winst dit jaar neemt en het inkomen krijgt voor doeleinden van staatsbelasting dit jaar, hebt u misschien minder moeite om de belastingen van de staat af te trekken van uw federale aangifte dit jaar dan volgend jaar."

Maar u wilt niet dat belastingfacturen investeringsbeslissingen dicteren, zegt Luscombe. "Normale tijdswaarde van geldoverwegingen zou zeggen dat je moet wachten tot je om beleggingsredenen wilt verkopen," zegt hij.

Met belastingen zijn er natuurlijk zelden eenvoudige antwoorden, dus stel je eigen situatie zorgvuldig vast. Als u bijvoorbeeld dit jaar een grote winst maakt, zou dit u kunnen opdrijven tegen het inkomensbedrag, waarna de waarde van gespecificeerde aftrekken wordt verlaagd, aldus Steffen, dus ga voorzichtig te werk.

Vergeet ook geen investeringsverliezen. Mensen met hogere belastingschalen hebben vermogenswinstbelasting van 15% of 20% op de verkoopwinst van langetermijnactiva. U kunt die belasting verrekenen door andere bedrijven te verkopen die waarde hebben verloren. Als het een slecht investeringsjaar was en je hebt meer kapitaalverliezen dan winsten, gebruik dan tot $ 3.000 van je extra kapitaalverliezen om je gewone inkomen te verminderen.

Ondertussen, als uw inkomsten laag zijn in 2017, is het de tactiek van het einde van het jaar om te overwegen om aandelen die u al meer dan een jaar bewaart te verkopen, die in waarde is toegenomen. Beleggers in de belastingschijven van 10% of 15% hoeven geen vermogenswinstbelasting te betalen op deze langetermijnwinst.

3. Maak gebruik van je huis

Huiseigenaren moeten kennis nemen van de nieuwe belastingregels voor het in mindering brengen van onroerendgoedbelasting.Momenteel kunnen huiseigenaren het volledige bedrag van hun onroerendgoedbelasting aftrekken. Vanaf 2018 is dat voordeel beperkt tot $ 10.000, en staats- en lokale inkomstenbelastingen zijn in die limiet inbegrepen. Een strategie voor het einde van het jaar is om de belasting nu vooruit te betalen, zodat u kunt genieten van de onbeperkte aftrek. Hoewel de nieuwe regels specifiek beletten dat belastingbetalers hun 2018-inkomstenbelasting in 2017 vooruitbetalen, bestaat er geen regel tegen vooruitbetaalde onroerendgoedbelasting. (Natuurlijk moet je bepalen of die zet zinvol is voor je eigen persoonlijke situatie.)

" Uitchecken:Hoe belastinghervorming het huiseigenendom zou veranderen

Een andere manier om belastingverminderingen voor het eigen huis aan te moedigen, is door uw januari-hypotheekbetaling vóór 31 december te doen, waarbij de fiscaal aftrekbare leningrente wordt verplaatst naar dit belastingjaar. Houd er rekening mee dat je volgend jaar minder geld krijgt om af te trekken, dus zorg ervoor dat je de pauze in 2017 nodig hebt.

Tijdens de laatste dagen van het jaar kunt u stappen ondernemen om uw factuur te verlagen wanneer u uw belastingaangifte indient.

4. Maak medische bewegingen

De nieuwe belastingregels bieden een voordeel voor diegenen die een aftrek voor medische kosten eisen: uw uitgaven zullen slechts 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen moeten overschrijden om die aftrek te claimen, minder dan 10% eerder.

En de drempel van 7,5% is van kracht voor 2017 en 2018, waarna het terug naar 10% zal stijgen. Als u die drempel wilt opheffen, kunt u overwegen vóór 31 december medische behandelingen in te plannen of uw medische kosten zo mogelijk in 2018 bundelen.

Als je een medische flexibele uitgavenrekening op het werk hebt, verspil dat geld dan niet. Sommige bedrijven laten werknemers de volgende maand geld gebruiken of dragen tot $ 500 in het volgende jaar, maar anderen vereisen dat FSA-eigenaren het geld tegen het einde van het jaar gebruiken of verliezen.

5. Betaal voor college

Studenten en hun ouders kunnen opgelucht zijn dat de belastinghervormingen de meeste belangrijke belastingafspraken in het onderwijs alleen hebben achtergelaten. Maar er zijn nog steeds belastingstrategieën te overwegen.

U kunt bijvoorbeeld het collegegeld van volgend semester nu betalen en het Amerikaanse Opportunity Tax Credit op de belastingaangifte van dit jaar claimen. Het krediet, een dollar-voor-dollar vermindering van de belasting die u verschuldigd bent, kan oplopen tot $ 2.500 en kan u zelfs tot $ 1.000 terugbetalen als u geen belasting verschuldigd bent. (Merk op dat er inkomensgrenzen zijn om voor dit krediet in aanmerking te komen.)

De optie voor vroege betaling is ook van toepassing op schoolkosten die kunnen worden gebruikt voor het claimen van het levenslange leerkrediet, dat een waarde heeft van maximaal $ 2.000 en dat beschikbaar is voor studenten na de standaardstudie van vier jaar undergraduate.

Kay Bell heeft bijgedragen aan dit rapport.

Wat is het volgende?

• Wil je actie ondernemen?

  Kam je kast voor een goed doel - en een aftrek

• Wil je dieper duiken?

  Graven in vermogenswinstbelasting en hoe deze te minimaliseren

• Wil je verwant zoeken?

  Vind de beste fiscale software