De slimme manier om lagere belastingen op uw bedrijf te betalen

Van Craig Smalley

Lees meer over Craig op Ask a Advisor van Investmentmatome

Het kan voordelig zijn voor een relatief jong bedrijf om zich te organiseren als een S-bedrijf. Maar zodra uw bedrijf een gezonde nettowinst begint te vertonen, kan het splitsen van sommige bedrijfsactiviteiten in een C-bedrijf tot aanzienlijke belastingbesparingen leiden.

Waarom starten als een S-bedrijf is logisch

Om te begrijpen waarom deze splitsing in uw voordeel kan werken, moeten we eerst kijken naar twee belangrijke redenen waarom een ​​S-bedrijf in een vroeg stadium zinvol is voor veel bedrijven:

1. S-bedrijven zijn wat bekend staat als "flow-through entities", wat betekent de onderneming zelf betaalt geen inkomstenbelasting, en winsten of verliezen vloeien over naar aandeelhouders om te worden geclaimd voor hun persoonlijke belastingaangiften. Dit betekent dat u met een S-bedrijf maar één keer wordt belast, op uw persoonlijke aangifte, op het inkomen dat uw bedrijf verdient. In een C-bedrijf kan uw inkomen twee keer worden belast.
2. Wanneer een S-bedrijf wordt uitgevoerd, een bedrijfseigenaar vermijdt zelfstandige belasting op de nettowinst. Die belasting, die 15,3% van de winst bedraagt ​​en wordt betaald naast de inkomstenbelasting, wordt geheven op eenmanszaken of algemene partnerschappen en de belastingwet kan oplopen.

Maar deze opzet kan een probleem vormen als het bedrijf het heel goed gaat doen, omdat het leidt tot hoge persoonlijke belastingen. Als een S-bedrijf een nettowinst heeft van meer dan $ 450.000, de hoogste persoonlijke belastingschijf, triggert deze een belasting van 39,6%.

Het splitsen van het bedrijf: een hypothetisch voorbeeld

Een manier om een ​​dergelijke potentieel hoge belastingdruk aan te pakken, is om bepaalde delen van uw bedrijf (zoals facturering, personeel en personeelsbeloningen) af te splitsen in een nieuw bedrijf. Onder deze opzet betaalt uw S-bedrijf uw nieuw gevormde C-bedrijf voor de services die het uw S-bedrijf levert.

MINIMALISEER DE BELASTINGBELASTING VAN UW S CORPORATION

Hier is een voorbeeld van hoe het werkt: laten we zeggen dat uw S-bedrijf in 2015 een winst van $ 500.000 gaat maken. Als u niets doet, bent u $ 198.000 aan inkomstenbelasting verschuldigd, op basis van de hoogste persoonlijke belastingschijf. Het slimme ding om te doen is om enkele bedrijfsactiviteiten af ​​te splitsen in een nieuw opgerichte C-onderneming, die belasting betaalt op het federale en soms staatsniveau, met verschuivende vennootschapsbelastingtarieven van 35%, 25% en 15%.

Vóór het einde van het kalenderjaar zou u uw nieuwe C-bedrijf $ 300.000 kunnen betalen voor de services die het bedrijf voor uw S-bedrijf uitvoert. De winst van uw S-bedrijf zou daarom worden verlaagd van $ 500.000 naar $ 200.000, wat het in de belastingschijf van 28% zou plaatsen, wat betekent dat het $ 56.000 aan belastingen zou moeten betalen in plaats van $ 198.000. Dit zou uw S-bedrijf $ 142.000 aan belastingen besparen.

MINIMALISEER DE BELASTINGBELASTING VAN UW C CORPORATION

Na het minimaliseren van uw S-vennootschapsbelasting, kunt u nu gaan werken met het minimaliseren van de belastingdruk op uw C-bedrijf. Omdat het fiscale jaar voor de C-onderneming in dit voorbeeld eindigt op 30 september, hebt u negen maanden na het einde van het vorige kalenderjaar om erachter te komen wat u met het geld in de C-onderneming wilt doen.

U kunt dat geld gebruiken voor salarissen en voordelen van het personeel, bijvoorbeeld om de winst te verminderen en lagere belastingen te betalen. Je kunt ook een deel van het geld gebruiken om jezelf een salaris te betalen en een pensioenplan te maken. In sommige omstandigheden kunnen eigenaars ook een bijkomend voordeelprogramma starten onder een C-bedrijf, dat een bedrijfswagen, een ziektekostenverzekering en een medisch vergoedingsplan kan omvatten.

Tel de besparingen bij elkaar op

Het doel van het gebruik van een C-bedrijf voor salarissen en uitkeringen is om de winst van het C-bedrijf onder de $ 50.000 te krijgen, zodat het bedrijf 15% aan vennootschapsbelasting zou betalen, het laagste tarief. In dit voorbeeld zou dat betekenen dat u minder dan $ 7.500 aan C-vennootschapsbelastingen hoeft te betalen.

Toegevoegd aan de $ 56.000 aan S-vennootschapsbelastingen, betekent dat de bedrijfseigenaar een totaal van $ 63.500 zou betalen, in plaats van de oorspronkelijke $ 198.000.

Een laatste opmerking

Neem voordat u een dergelijke strategie implementeert contact op met een belastingaccountant om ervoor te zorgen dat u de lastige regels voor zakelijke belastingen correct volgt.

Craig Smalley is de oprichter en managing partner van CWSEAPA Accounting and Financial Services in Orlando, Florida.

Afbeelding via iStock.