De 5-jarige regels voor intrekkingen van Roth IRA
Roth IRAs and How They Can Help You Retire Early
Inhoudsopgave:
- Vijfjarige regel voor opnames
- Vijfjarige regel voor Roth-conversies
- Vijfjaarsregel voor begunstigden
- Wat is het volgende?
- Vind de beste Roth IRA-providers
- Schatting hoeveel uw Roth IRA-bijdragen waard zijn
- Leren meer over Roth IRAs
Roth IRA's bieden aanzienlijke belastingvoordelen - en, niet verwonderlijk, er zijn verplichtingen aan verbonden. U moet zich houden aan de IRS-regels voor deze pensioenrekeningen voor investeringen om te voorkomen dat de sticker schokken van boetes of belastingen als u distributies ontvangt.
Hieronder bespreken we drie van de regels voor intrekkingen van Roth IRA, die allemaal een bepaling van vijf jaar bevatten om boetes te voorkomen. Eén geldt voor de algemene wachtperiode voordat u geldopnames kunt opnemen (ook wel distributies genoemd), een ander voor Roth-conversies en de finale voor begunstigden.
Hier is wat u moet weten over elk.
Vijfjarige regel voor opnames
De vijfjarige regel voor Roth IRA-opnames van beleggingsopbrengsten vereist dat u uw account ten minste vijf jaar moet behouden voordat u op die inkomsten kunt tikken zonder een boete te moeten betalen. Het is belangrijk op te merken dat deze regel specifiek van toepassing is op beleggingsopbrengsten. De bijdragen die u heeft gedaan, kunnen op elk moment worden ingetrokken omdat u al belasting over dit geld heeft betaald.
Deze regel bepaalt of een opname van inkomsten door de IRS als belastingvrij zal worden beschouwd. Als dit niet het geval is, bent u mogelijk belastingplichtig en betaalt u een boete van 10% op het inkomstengedeelte van uw distributie. (Dit is wat u moet weten als u een vroege opname denkt.)
Het is belangrijk op te merken dat deze regel specifiek van toepassing is op beleggingsopbrengsten. De bijdragen die u heeft gedaan, kunnen op elk moment worden ingetrokken omdat u al belasting over dit geld heeft betaald.
De periode van vijf jaar begint op 1 januari van het jaar waarin je je eerste bijdrage aan een Roth IRA hebt geleverd. Zodra u die periode van vijf jaar vrijgeeft om in aanmerking te komen voor belastingvrije inkomsten, moeten ze ook na de leeftijd van 59,5 uur worden gedaan of omdat u in aanmerking komt voor bepaalde uitzonderingen. Als u uw Roth minder dan vijf jaar heeft gehad, zijn er ook uitzonderingen die u de haak kunnen slaan vanwege de 10% -boete op opgenomen inkomsten - maar niet alle inkomstenbelastingen.
| Vroegtijdige uitkeringen van inkomsten om deze redenen worden als gekwalificeerd beschouwd: niet onderworpen aan belastingen of de 10% boete | Vroegtijdige uitkeringen van inkomsten om deze redenen worden als uitzonderingen beschouwd: belastbaar als inkomen, maar niet onderworpen aan de boete van 10% |
|---|---|
| U hebt minstens vijf jaar een Roth IRA aangehouden EN u neemt de distributie in een van de volgende omstandigheden: • Je bent 59 1/2 of ouder • Je bent permanent en volledig uitgeschakeld • Als begunstigde van de Roth IRA na overlijden van de accounteigenaar • Om tot $ 10.000 te gebruiken voor een eerste aankoop van een huis | • U neemt de distributie voor gekwalificeerde onderwijskosten • U neemt de uitkering voor niet-vergoede medische kosten die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto inkomen voor het jaar of ziekteverzekeringspremies terwijl u werkloos bent • U neemt gekwalificeerde reservist-uitkeringen (voor leden van het militair reservaat opgeroepen voor actieve dienst) • U neemt een reeks in hoofdzaak gelijke verdelingen • De verdeling is te wijten aan een IRS-heffing • Jij hebt niet heeft minstens vijf jaar een Roth IRA gehad, maar je bent 59 1/2 of ouder, permanent en volledig uitgeschakeld, erfde de Roth IRA na het overlijden van de accounteigenaar of het gebruik van tot $ 10.000 voor een eerste aankoop van een huis |
Vijfjarige regel voor Roth-conversies
Net zoals bij de bovenstaande regel, wordt geldopname van de conversie van een traditionele IRA of 401 (k) in een Roth IRA onderworpen aan een wachtperiode van vijf jaar om een boete te voorkomen.
De periode van vijf jaar begint op de eerste dag van het belastingjaar waarin u geld hebt omgezet.
Voor deze regel begint de periode van vijf jaar op de eerste dag van het belastingjaar waarin u geld hebt omgezet van een traditionele IRA (of een ommezwaai maakte van een gekwalificeerde pensioenregeling) naar uw Roth IRA. Als u bijvoorbeeld een conversie in de maand mei uitvoert, begint de regel voor die conversie op 1 januari 2007. Elke conversie of rollover die u uitvoert, is onderworpen aan een afzonderlijke wachtperiode van vijf jaar.
" Lees verder: Is een Roth IRA-conversie geschikt voor u?
Als u niet de vereiste periode van vijf jaar wacht tussen de conversie en de opname, moet u misschien een boete van 10% betalen, plus eventuele verschuldigde inkomstenbelasting. Dezelfde uitzonderingen zijn van toepassing op de vijfjarige regel van intrekking van conversies als elk ander type vroege distributies - zie bovenstaande grafiek voor voorbeelden).
Vijfjaarsregel voor begunstigden
De laatste vijfjarige regel is van toepassing op uitkeringen aan begunstigden van een overleden IRA-houder. Zoals opgemerkt door de andere twee regels, is overlijden een uitzondering op straffen voor vervroegde uittreding - maar om gewone belasting te vermijden, moeten begunstigden zich nog steeds houden aan de twee voorafgaande regels met betrekking tot de wachttijd voor het opnemen van geïnde bedragen of geconverteerde bedragen.
" Lees verder: Meer informatie over uw opties wanneer u een IRA erven
Als u de begunstigde bent van een Roth IRA, controleer dan de timing van de eerste bijdragen, conversies of rollovers.
Als gevolg hiervan, als u merkt dat u de begunstigde van een Roth IRA bent, controleer dan de timing van de eerste bijdragen, conversies of rollovers. Verdelingen van inkomsten en rollovers komen niet noodzakelijkerwijs in aanmerking als belastingvrij als een van de vijfjarige regels dit verbiedt, ook al is de oorspronkelijke eigenaar van de Roth IRA overleden. Die bedragen worden opgenomen in het bruto inkomen van de begunstigde en zijn daarom onderworpen aan inkomstenbelastingen, net alsof het geld naar de oorspronkelijke IRA-eigenaar was gegaan.
