Lange-termijn kapitaalwinst of -verlies Definitie & voorbeeld |
Geaggregeerde vraag en aanbod (1/2): Lange termijn macro-evenwicht
Inhoudsopgave:
Wat het is:
A Op lange termijn meerwaarde of verlies is de winst of het verlies op de verkoop van een belegging die langer is aangehouden dan een bepaalde door IRS gedefinieerde periode.
Hoe het werkt (Voorbeeld):
Laten we aannemen dat u een aankoop doet 100 aandelen van bedrijf XYZ voor $ 1 per aandeel. Na drie maanden stijgt de koers van het aandeel naar $ 5. Dit betekent dat de waarde van de investering is gestegen van $ 100 tot $ 500 voor een meerwaarde van $ 400.
Belastingbetalers rapporteren meerwaarden op IRS Schedule D, maar deze winsten zijn onderhevig aan verschillende belastingtarieven afhankelijk van of ze op korte termijn zijn of op lange termijn (en in sommige gevallen afhankelijk van het type activum). In het bovenstaande voorbeeld, als u na een jaar de Company XYZ-aandelen zou hebben verkocht, zou de IRS uw winst op $ 400 op lange termijn als een meerwaarde op lange termijn beschouwen en deze op een van de verschillende vaste bedragen belasten. Als u echter de bedrijfseigen XYZ-aandelen al na drie maanden verkoopt, beschouwt de IRS uw winst van 400 dollar als een kortetermijnwinst en belast die 400 dollar aan uw normale inkomstenbelastingtarief, die varieert met verschillende factoren, waaronder de staat waarin u woont, en is over het algemeen hoger dan het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst.
Waarom het ertoe doet:
Het vaststellen van een lager belastingtarief voor kapitaalwinsten op lange termijn stimuleert langetermijnbelegging, maar er zijn nog steeds veel logische redenen belegger zou een actief willen verkopen voordat een jaar verstreken is.
De langetermijnvermogensverlies van een belegger zal zijn of haar kapitaalwinst soms gedeeltelijk compenseren, waardoor de belastingfactuur van de belegger daalt. Er is echter een limiet aan het bedrag dat de belegger kan compenseren. Beleggers dienen advies in te winnen van een bekwame belastingprofessional om te begrijpen hoe de behandeling van kapitaalwinsten van invloed is op specifieke beleggingsbeslissingen
