IRA of 401 (k)? Een gids om te beslissen

Self-Directing Your IRA or 401(k) - Q&A with Mark J Kohler | CPA, Attorney

Door Kathryn Hauer, CFP

Lees meer over Kathryn op onze site Vraag een adviseur

De regels voor pensioenregelingen kunnen verwarrend zijn. Verschillende limieten en vereisten met betrekking tot bijdragen, intrekkingen, inkomsten en belastingen maken het moeilijk om de beste plaats voor uw spaargeld te bepalen. Er zijn volledige cursussen gewijd aan de fijne kneepjes van de verschillende plannen, maar je kunt een goed idee krijgen van de basis met slechts een paar belangrijke details.

Dus wat is het verschil tussen een 401 (k) en een IRA? Om te beginnen is een 401 (k) een pensioenspaarplan dat u via uw werk wordt aangeboden en beheerd door uw werkgever. Een IRA daarentegen is een pensioenspaarplan dat u zelf instelt en beheert.

Er zijn twee primaire typen IRA's: traditioneel en Roth. De belangrijkste verschillen tussen hen liggen in wanneer u betaalt belasting en wat je betaalt belasting. Met een traditionele IRA kunt u uw belastingen uitstellen. Belastinguitstel betekent dat u dit jaar geen belasting verschuldigd bent over het geld dat u zojuist hebt bijgedragen (dus uw belastingteruggave voor 2015 is verlaagd), maar u bent later belasting verschuldigd over het geld dat u later uit de rekening haalt. De veronderstelling is dat u zich in een lagere belastingschijf bevindt wanneer u het geld opneemt met pensioen, zodat u uiteindelijk minder belasting betaalt dan wanneer u de belasting vooraf had betaald. Met een Roth IRA betaal je belastingen op je bijdragen, maar niet op je opnames.

Deze soorten plannen verschillen ook als het gaat om de premie- en inkomensgrenzen. Onderstaande grafiek is niet uitputtend, maar illustreert hoe de fiscale behandeling, de inkomsten- en de premieregeling verschillen van de meest voorkomende typen pensioenplannen:

	401 (k)	Traditionele IRA	Roth IRA
Belasting behandeling	Bijdragen zijn fiscaal uitgestelde. wat betekent dat je geld inlegt dat jij heb geen inkomstenbelasting betaald over - tenminste nog niet. Wanneer u later opnames van de rekening verricht, betaalt u belasting over het geld dat u neemt - zowel uw bijdragen als eventuele beleggingsopbrengsten (in de vorm van rente, dividenden of winsten).	Net als bij een 401 (k), zijn uw bijdragen fiscaal uitgestelde. Je stopt het geld dat je hebt niet betaald inkomstenbelasting op (nog) en u betaalt belastingen over het geld dat u later ophaalt (zowel bijdragen als inkomsten).	Bijdragen zijn na belastingen. Je stopt het geld dat je hebt al belasting betaald over. Dat betekent dat uw belastbaar inkomen niet wordt verlaagd, zoals bij traditionele IRA- of 401 (k) -bijdragen. Uw opnames tijdens pensionering zijn belasting vrij. Het grote voordeel van een Roth is dat u geen belasting hoeft te betalen over de beleggingsopbrengsten in uw account, net als in een traditionele IRA.
Bijdrage limieten	Het maximale dat u in 2015 kunt bijdragen aan een 401 (k) is $18,000.	De maximale belasting-uitgestelde bijdrage voor 2015 is $5,500. Als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk - zoals een 401 (k) - kan er een limiet zijn aan het bedrag van uw bijdrage dat wordt uitbetaald, afhankelijk van uw inkomen (zie hieronder). Als u niet gedekt bent door een pensioenplan op het werk, kunt u het volledige bedrag belasting-uitgesteld bijdragen.	De maximale bijdrage voor 2015 is $5,500. Als uw inkomen bepaalde limieten overschrijdt (zie hieronder), kan uw toegestane bijdrage worden verlaagd of geëlimineerd. (Het is echter mogelijk om een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, zelfs als uw inkomen de limiet overschrijdt.)
		NOTITIE: Het jaarlijkse maximum van $ 5.500 is een gecombineerde limiet voor allemaal van IRA's van een individu - zowel traditioneel als Roth. Met andere woorden, u kunt een totaal van $ 5.500 in uw IRA's stoppen, niet $ 5.500 in elk.
Bijdragen "inhalen"	Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een extra bedrag toevoegen $6,000 naar je 401 (k) in 2015.	Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een extra bedrag toevoegen $1,000 dit jaar.	Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een extra bedrag toevoegen $1,000 dit jaar.
		NOTITIE: Net als bij de reguliere premiegrens is de limiet van $ 1.000 voor inhaalpremies $ 1 gecombineerde limiet die geldt voor allemaal van de IRA's van een persoon.
Inkomensgrenzen	Geen inkomensgrens. Iedereen kan het maximum bijdragen.	Als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk en uw inkomen is meer dan $ 61.000 als het alleenstaand is of $ 98.000 als u getrouwd bent, dan is uw belasting uitgestelde bijdrage beperkt - hoe hoger uw inkomen, hoe minder u belasting-uitgesteld kunt bijdragen. Als u meer dan $ 71.000 verdient als u alleenstaand bent of $ 118.000 als u bent getrouwd, is geen van uw bijdragen belastingafhankelijk.Als u niet bent gedekt door een pensioenplan op het werk, dan kunt u de volledige uitgestelde belasting betalen, ongeacht het inkomen.In elk geval, u kunt naast uw belastingafhankelijke bijdrage ook geld bijdragen, zelfs boven de limiet van $ 5.500, maar het eigen risico is niet belastinguitgesteld. (Het heeft weinig zin om een bijdrage te leveren die verder gaat dan de belasting uitgestelde limiet omdat je de belastingvoordelen niet krijgt en je geld lang vastzit.)	Als je alleenstaand bent, is je toegestane Roth IRA-bijdrage gereduceerd als je meer dan $ 116.000 per jaar verdient, en jij kan helemaal geen bijdrage leveren als je meer dan $ 131.000 verdient. Als je getrouwd bent, zijn de bijbehorende limieten $ 183.000 en $ 193.000. Deze limieten zijn van toepassing achteloos of u gedekt bent door een pensioenplan op het werk.
onttrekkingen	Over het algemeen zijn geldopnames (ook bekend als "distributies") dat wel belast als gewoon inkomen. Opnames voor de leeftijd van 59½ zijn onderworpen aan een extra belastingboete, hoewel die sanctie in bepaalde gevallen kan worden opgeheven.	Over het algemeen zijn opnames belast als gewoon inkomen. Opnames voor de leeftijd van 59½ zijn onderworpen aan een extra belastingboete, maar de boete kan in bepaalde gevallen worden opgeheven.	Intrekkingen van bijdragen zijn onbelast. Opnames van beleggingsopbrengsten zijn onbelast indien gemaakt na de leeftijd van 59½ en je hebt de Roth IRA minstens vijf jaar gehad. In het algemeen zijn opnames van inkomsten vóór de leeftijd van 59,5 zijn belast, en er kan een extra boete van toepassing zijn.