"In-plan" 401 (k) Conversies: hoe de fiscale klif uw belastingen kan verlagen

The Fiscal Cliff: een modewoord waar iedereen aan het praten is (ook al weten de meesten niet waar ze het over hebben). Als je nog nooit van de Fiscal Cliff gehoord hebt - welkom! Dit moet je eerste keer op het internet zijn.

Voor degenen onder jullie die er al van tijd tot tijd over hebben gehoord, heb je waarschijnlijk woorden als 'werkloosheid' en 'bezuinigingen' en 'Bedankt, Obama' op het lijf geschreven. Maar dat is het niet allemaal slecht - we beloven het.

Hoewel er een aantal belastingverhogingen zijn, biedt de nieuwe fiscale klifdeal ook een wijziging in 401 (k) -plannen, waarmee u op de lange termijn uw belasting op uw pensioenplan kunt verlagen.

De wijziging van de Amerikaanse belastingbetalerswet van 2012 luidt: "Bedragen in toepasselijke pensioenregelingen kunnen zonder verdeling worden overgeschreven naar aangewezen Roth-rekeningen."

Degenen met een traditioneel 401 (k) -plan kunnen hun bijdragen in een Roth 401 (k) -rekening (in afwachting van goedkeuring door de werkgever) omrollen om te profiteren van de huidige, record lage belastingtarieven, zelfs als ze nog steeds in dienst zijn of anderszins niet in aanmerking komen voor distributies.

Naar verwachting zal dit amendement de komende tien jaar $ 12 miljard aan belastinginkomsten opleveren. Waar komt dat geld vandaan? Je zak natuurlijk! Maar dat is niet noodzakelijk een slechte zaak (op de lange termijn, hoe dan ook).

"In-Plan" -conversies

Voorheen konden degenen met een traditionele 401 (k) hun geaccumuleerde bijdragen alleen onder beperkte omstandigheden overdragen naar een Roth 401 (k) -rekening - een persoon moest minstens 59 ½ jaar oud zijn, een bedrijf verlaten of anderszins in aanmerking komen voor uitkeringen.

De recente deal met Fiscal Cliff heeft deze beperkingen geëlimineerd en biedt werkgevers nu de mogelijkheid om een ​​"in-plan" conversieoptie beschikbaar te maken voor werknemers. Dit is van toepassing op 401 (k) -plannen naast de plannen 403 (b) en 457 (b).

De vangst? U moet vooraf belastingen betalen op het geconverteerde bedrag. Hierdoor kan uw nieuwe Roth-account de belastingtarieven blijven verhogen en worden belastingen op toekomstige uitkeringen geëlimineerd. Deze vooraf verschuldigde belastingen moeten worden betaald met fondsen buiten de 401 (k) -rekening, dus als u dat geld niet helemaal bij de hand heeft, is deze nieuwe mogelijkheid wellicht buiten uw bereik.

Om te rollen of niet om te rollen?

Ten eerste moet men twee vragen overwegen:

• Kan ik de voorafgaande belastingen op het conversiebedrag betalen?
• Verwacht ik in de toekomst een hogere belastingschijf te krijgen?

Als u op beide vragen 'ja' hebt geantwoord, is conversie een verstandige keuze. Als u de voorafgaande belastingen kunt betalen, zou het rollen van uw bijdragen in een Roth 401 (k) een geweldige kans zijn om te profiteren van lage belastingtarieven. Volgens CPA Ryan Blume zou de conversie ook een goede optie zijn voor "diegenen in een relatief lagere belastingschijf nu, maar verwachten te migreren naar een hogere belastingschijf tegen de tijd dat zij met pensioen gaan (dwz ze zijn relatief vroeg in hun carrière).”

Als u de belasting op de conversie niet kunt betalen, bevindt u zich in een hogere belastingschijf of verwacht u dat u tot de pensioengerechtigde leeftijd in dezelfde of een lagere schijf blijft, zou een conversie niet de beste belastingoptie bieden. Als u ziet dat uw belastingsituatie in de toekomst beter wordt of hetzelfde blijft, houdt u zich dan aan uw niet-Roth-plan en geniet u nu van een belastingvoordeel.

Hoeveel moet ik betalen?

Het is vrij eenvoudig om uit te vinden hoeveel u moet betalen aan vooruitgeschoven belastingen. U hoeft alleen maar te weten in welke belastingschijf u zit en hoeveel u wilt omdraaien.

Nerdy Ned is bijvoorbeeld 50 jaar oud, zit in de belastingschijf van 28% en heeft $ 10.000 bespaard op zijn 401 (k) -rekening. Als hij alle $ 10.000 zou omzetten, zou hij vooraf $ 2.800 aan belastingen betalen (10.000 x 28%).

Nogmaals, de belastingbetaling moet worden betaald met fondsen buiten de 401 (k) -rekening, dus zorg ervoor dat dit een redelijke uitgave is.

Belastingen in eigen handen nemen

Met deze nieuwe "in-plan" conversieoptie krijgt u de mogelijkheid om meer controle te krijgen over uw belastingsituatie. U kunt ervoor kiezen om slechts een deel van uw 401 (k) -account om te rollen, waardoor u een verscheidenheid aan accounts heeft waarmee u uw fiscale situatie met pensioen kunt manipuleren.

Vergeet niet dat de Roth-conversie uw aangepast bruto-inkomen zal wijzigen, wat betekent dat u nu belasting betaalt op bijdragen aan de voorkant in tegenstelling tot wanneer u distributies ontvangt.

Fiscale praat kan lastig zijn, maar onthoud dat u met een zorgvuldige en vroege planning uw toekomstige zelf een enorme financiële gunst zult bewijzen.

Man loopt naar Cliff van Shutterstock