Heeft u een IRA overleefd? Hier zijn uw opties
Using Retirement Funds To Buy A House: 401K & IRA
Inhoudsopgave:
- Opties voor echtgenoten die een traditionele IRA erven
- Opties voor niet-echtgenoten die een traditionele IRA bezitten
- Denken aan het verzilveren van een traditionele IRA?
- Opties voor echtgenoten die een Roth IRA hebben geërfd
- Opties voor niet-echtgenoten die een Roth IRA hebben geërfd
- Overweegt u een Roth IRA uit te betalen?
- Wat is het volgende?
- Leer de regels van Roth IRA RMD's
- Verplaats je overgenomen IRA naar de juiste plaats
- Overweeg een Roth voor het achterlaten van geld bij uw erfgenamen
Wanneer u een individuele pensioenrekening erven, zijn uw opties in de eerste plaats afhankelijk van uw relatie tot de oorspronkelijke rekeninghouder (d.w.z. als u een echtgenoot bent of niet) en of u een traditionele of Roth IRA erft.
Hieronder vindt u richtlijnen voor de meest voorkomende scenario's waarmee begunstigden worden geconfronteerd. Als u zich overweldigd voelt door de nuances van deze opties, raden we u aan een financieel adviseur te raadplegen om onnodige belastingen of boetes te voorkomen.
Spring naar het gedeelte dat uw situatie beschrijft:
- Ik heb een traditionele IRA geërfd van mijn partner
- Ik heb een traditionele IRA geërfd van iemand anders dan mijn partner
- Ik erf een Roth IRA van mijn partner
- Ik heb een Roth IRA geërfd van iemand anders dan mijn echtgenoot
Opties voor echtgenoten die een traditionele IRA erven
Je kunt de IRA overnemen (ook bekend als een echtelijke overdracht of "aannemen" van de IRA). Wanneer u een IRA aanneemt, wordt u de accounthouder en de IRS behandelt het alsof het altijd van u was. U kunt dit doen door uzelf als eigenaar aan te wijzen of het geld om te zetten in een bestaande traditionele IRA- of werkplek-uittredingsrekening met dezelfde fiscale behandeling, zoals een 401 (k), 403 (b) of 457 (b).
Alle regels voor bijdragen en intrekking die van toepassing zijn op uw eigen belastingsituatie, zoals of u in aanmerking komt om geld op de rekening te storten en wanneer u distributies moet gaan gebruiken om boetes te voorkomen, zijn ook van toepassing op de nieuwe IRA.
U kunt een overgenomen IRA openen. Als u een echtgenoot bent maar niet de enige begunstigde, moet u dit doen in plaats van de IRA aan te nemen. De regels zijn hier minder flexibel: in plaats van het account over te nemen, moeten u en iedereen die als begunstigde is aangewezen, afzonderlijke overgenomen IRA-accounts in uw eigen naam opnemen om uw deel van de activa te houden.
Op dit punt moet je precies kiezen hoe je zult de IRA erven, die van invloed is op hoeveel geld je in de loop van de tijd zult moeten opnemen. (We hebben het over vereiste minimumdistributies of RMD's.) Er zijn twee opties voor het instellen van distributies in de overgenomen IRA:
- De "levensverwachting" -methode spreidt distributies over uw resterende levensduur zoals voorspeld door de levensverwachtingstabellen van de IRS. (De regels zijn iets anders als de overledene RMD's begint te nemen.)
- De "vijfjaarlijkse" methode geeft begunstigden vijf jaar na het jaar waarin de rekeninghouder stierf om de rekening van activa volledig leeg te maken en de verschuldigde belastingen te betalen. (Zie de IRS-beschrijving van de 5-jaarsregel.)
Niet-naleving van de regels van RMD's kan ertoe leiden dat de IRS een forse boeterente in rekening brengt: 50% van het bedrag dat niet is uitgekeerd. Om dit gedeelte goed te krijgen, raden we u aan om de oorspronkelijke bron te raadplegen: de IRS-veelgestelde vraag over IRA RMD's of een financiële planner.
Niet-echtgenoten mogen het geld van een overgenomen IRA niet in een bestaande IRA rollen.
Je kunt de IRA afzweren (of afwijzen). Net zoals het klinkt, betekent het afwijzen van een IRA "nee, dank u" zeggen tegen elke claim op sommige of alle activa binnen de IRA. Mensen kunnen een IRA afwijzen als ze willen dat het geld wordt doorgegeven aan een geliefde (of entiteit, zoals een liefdadigheidsinstelling) die de secundaire / voorwaardelijke begunstigde is genoemd, of als ze willen voorkomen dat ze federale of successierechten moeten betalen over De erfenis.
Je kunt de IRA verzilveren. Dit wordt een forfaitaire verdeling genoemd en het heeft meer potentiële gevolgen dan de bovenstaande opties - zie het onderstaande gedeelte hierover.
Opties voor niet-echtgenoten die een traditionele IRA bezitten
U kunt een overgenomen IRA openen. Dit betekent dat de activa worden overgedragen naar een nieuwe IRA die u hebt ingesteld en formeel wordt genoemd als een geërfde IRA; bijvoorbeeld (naam van overleden eigenaar) ten behoeve van (uw naam). Niet-echtgenoten mogen het geld van een overgenomen IRA niet in een bestaande IRA rollen. Dit betekent ook dat er geen aanvullende bijdragen zijn toegestaan.
Voor niet-echtgenoten die een traditionele IRA hebben geërfd, is het belangrijk op te merken dat de IRS vereist dat de begunstigde begint met het ten minste snel opnemen van een minimaal aantal activa - hetzij vóór 31 december van het jaar nadat de rekeninghouder overlijdt (als u besluit om gebruik de levensverwachting op basis van je leven of die van de overledenen als ze begonnen met het nemen van RMD's) of tot 31 december van het vijfde jaar na het overlijden van je geliefde (via de vijfjarige methode waarbij je die hoeveelheid tijd hebt om het account te legen). Mis de deadline en de IRS zal je sokken met een boete van 50% op het bedrag dat niet wordt ingetrokken.
»Zie Onze topattracties voor de beste IRA-accounts
Je kunt de IRA afzweren (of afwijzen). Als u geen vervelende fiscale problemen wilt behandelen of wilt dat het geld wordt doorgegeven aan de volgende begunstigde in de rij, kunt u elke claim op de activa in de IRA weigeren.
Je kunt de IRA verzilveren. Een forfaitaire distributie genoemd, dit heeft meer potentiële gevolgen dan de bovenstaande opties. Zie het volgende gedeelte voor details.
Denken aan het verzilveren van een traditionele IRA?
Voordat je een account in één keer verzilvert, overweeg dan de consequenties van het gaan met de optie "Vegas of bust": je krijgt een rekening voor belastingen van Uncle Sam.
Opnames van een traditionele IRA zijn belastbaar als inkomsten, aangezien de oorspronkelijke rekeninghouder waarschijnlijk pretaxdollars heeft gebruikt om de rekening te financieren.Als het bedrag dat u erven voldoende groot is, kan het u tegen een hogere belastingschijf stoten, wat op zijn beurt een hoger belastingtarief op de opnames kan veroorzaken.
Aan de positieve kant hoeven begunstigden die voor de forfaitaire optie kiezen, de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete niet te betalen, zelfs als ze nog geen 59½ jaar oud zijn.
Zie de publicatie 590-B van de IRS voor gedetailleerde regels voor begunstigden van een traditionele IRA. Klik op "IRA-begunstigden" in de inhoudsopgave om meteen naar de goede dingen te gaan.
Opties voor echtgenoten die een Roth IRA hebben geërfd
Je kunt de IRA overnemen (bekend als een echtelijke overdracht of 'aannemen'). Als u een echtgeno (o) t (e) bent en de enige begunstigde van een Roth IRA, zegt de IRS dat u het geld als het uwe kunt behandelen nadat u de activa van het account van de overledene hebt overgedragen naar uw bestaande Roth IRA (of naar een nieuw account dat hiervoor is opgezet doel).
Als je de enige begunstigde van een huwelijkspartner bent van een Roth IRA, kun je het geld zo lang als je wilt onaangetast laten.
Als je de enige begunstigde van een huwelijkspartner bent van een Roth IRA, kun je het geld zo lang als je wilt onaangetast laten. Met andere woorden, u hoeft geen vereiste minimumverdelingen te doen. (Als er andere begunstigden zijn genoemd, moet u een overgenomen IRA openen.) Dit is een plus als u het account wilt gebruiken als een pen om geld door te geven aan geliefden, omdat het geld ongestoord kan worden overgelaten aan samenstellen en groeien.
Begunstigden die besluiten om te beginnen met het nemen van uitkeringen, profiteren van dezelfde regel als toegepast op de oorspronkelijke rekeninghouder: Opnames van bijdragen zijn op elk moment belastingvrij. Maar loop licht in als het gaat om winst: het opnemen van inkomsten van een geërfd Roth voor de leeftijd van 59½ vanaf een account die niet minstens vijf jaar oud is, genereert over het algemeen een IRS-factuur.
U kunt een overgenomen IRA openen. Als u een echtgeno (o) t (e) bent maar niet de enige begunstigde van het account, moet u het geld mogelijk overboeken naar een geërfde IRA die op uw naam staat. Andere begunstigden moeten hetzelfde doen.
In dit geval zijn RMD's verplicht, wat betekent dat u niet al het geld kunt laten doorrijden en de inkomsten onbeperkt kunt verdienen. U kunt distributies een tijdje uitstellen - tot het moment waarop de oorspronkelijke rekeninghouder 70½ of 31 december van het jaar na hun overlijden zou zijn geworden.
Vereiste distributies kunnen worden uitbetaald met behulp van een van deze twee opties:
- De levensverwachting, verspreid over uw leven op basis van deze IRS-tabel. Als u deze route volgt, kunnen activa die aan het einde van de vereiste periode niet zijn gedistribueerd, belastingvrij blijven groeien.
- De vijfjarige methode. U kunt het geld nemen wanneer u maar wilt gedurende die periode van vijf jaar, maar de bezittingen moeten worden verdeeld vóór 31 december van het vijfde jaar na het overlijden van de rekeninghouder.
U kunt een afkoopsomverdeling nemen. U kunt eenvoudig het contante geld van een overgenomen Roth IRA opnemen, maar er zijn potentiële fiscale gevolgen hier. Ga naar het uitbetalingsgedeelte hieronder als u dit overweegt.
Opties voor niet-echtgenoten die een Roth IRA hebben geërfd
U kunt een overgenomen IRA openen. Het mooie van een Roth IRA voor de oorspronkelijke rekeninghouder is dat hij of zij niet verplicht is om minimale uitkeringen te nemen op de leeftijd van 70½ en het geld op het account mag laten marineren zonder belasting. Dat voordeel komt niet toe aan niet-echtgenoten die een Roth IRA hebben geërfd.
Als een familielid of vriend u als begunstigde op een Roth IRA heeft genoemd, is het over het algemeen verplicht om tijdig distributies te gaan opnemen. Eerst stapt u het geld over naar een geërfde IRA die op uw naam staat. Vervolgens bepaalt u hoe u de uitbetalingen wilt ontvangen:
- Met de levensverwachting moet u beginnen met het nemen van uitkeringen vóór 31 december van het jaar na het overlijden van de oorspronkelijke rekeninghouder. U krijgt geen vroegtijdige boete van 10%, maar u bent misschien wel belasting verschuldigd over inkomsten die u hebt opgenomen en die de vijfjaarsregelingsperiode van Roth niet hebben gehaald. (Onze Inherited Roth IRA RMD-calculator geeft aan hoeveel geld de IRS zegt dat u moet opnemen van de rekening.)
- Met de vijfjarige methode moet de Roth volledig worden betaald vóór 31 december van het vijfde kalenderjaar na het jaar waarin de eigenaar stierf. Je bent vrij om ze gedurende die vijf jaar op je gemak uit te schakelen en, net als bij de levensverwachtingsmethode, ben je alleen belasting verschuldigd over uitkeringen van inkomsten (geen bijdragen) die nog niet aan de vijfjarige regel voldoen.
U kunt een afkoopsomverdeling nemen. Het is mogelijk om het geld van je overgenomen Roth IRA in te trekken, maar er zijn een paar dingen die je eerst moet weten. Zie het volgende gedeelte voor details.
Overweegt u een Roth IRA uit te betalen?
Het uitpakken van een geërfde Roth IRA heeft minder onaangename gevolgen dan het uitbetalen van een overgenomen traditionele IRA. Dat komt omdat begunstigden de bijdragen van een Roth IRA op elk moment vrij van belasting kunnen opnemen. En zolang de rekening ten minste vijf jaar open was op het moment dat de rekeninghouder stierf, kunnen inkomsten ook belastingvrij worden opgenomen.
Evenmin zijn erfgenamen van Roth IRA onderworpen aan de 10% vroegtijdige intrekking boete van de IRS door verzilvering vóór de leeftijd van 59½ (de leeftijd waarop Uncle Sam start met opnemen van onttrekkingen aan de rekening). Maar dat betekent niet dat u noodzakelijkerwijs volledig van de haak slaat met de IRS.
Als de Roth IRA minder dan 5 jaar oud was bij het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar, ongeacht uw relatie tot de overledene, bent u belasting verschuldigd over de inkomsten (niet de premies) bij het nemen van een forfaitaire uitkering.Dus tenzij u onmiddellijk geld nodig hebt, is het doorgaans logisch om het geld in een geërfd Roth IRA te laten rollen en gebruik te maken van vele jaren van belastingvrije investeringsgroei.
»Zie de topkeuze van onze site voor de beste Roth IRA-accounts
