Belastingen op dividenden in het buitenland vermijden |

Mijn vriend Chris was woedend. "Mijn makelaar heeft me er gewoon afgezet!" hij pruilde. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) zei in een persbericht dat ze $ 0,84 per aandeel zouden betalen, maar in plaats daarvan gaf mijn makelaar me $ 0,714 per aandeel."

Ik probeerde Chris uit te leggen dat het is niet de schuld van zijn makelaar. De makelaar onthoudt het bedrag niet. Royal Dutch Shell is een buitenlands bedrijf. Het is gevestigd in Nederland en moet de belasting inhouden die Chris verschuldigd is over het dividend.

"Maar ik betaal belastingen in de Verenigde Staten," hield Chris vol. "De Amerikaanse overheid krijgt 15% van mijn dividend. Het is niet eerlijk dat ik ook sommige buitenlandse overheidsbelastingen betaal."

Ik ben het met hem eens dat het niet eerlijk lijkt. Maar ik vroeg hem om er op een andere manier naar te kijken. De buitenlandse overheid probeert miljoenen dollars terug te verdienen in verloren belastingen die het oploopt wanneer een bedrijf dividenden of rente uitkeert aan buitenlandse belastingbetalers buiten hun eigen land.

De Verenigde Staten doen hetzelfde. Bijna elk land doet dat. Griekenland houdt 30% achter aan Amerikaanse belastingbetalers, de Filippijnen stijgen 25% op en Zuid-Korea scheert 16,5% van de top. De meeste andere landen nemen 15% van de dividenden af ​​aan Amerikaanse belastingbetalers en op hun beurt neemt de VS 15% van de dividenduitkeringen van hun land. Rente- en royaltybetalingen worden ook belast, maar de tarieven zijn meestal afhankelijk van het land. (Raadpleeg de Deloitte & Touche-website voor een handige lijst met buitenlandse bronbelastingen.)

De buitenlandse bronbelasting zou nog hoger zijn als de VS geen belastingverdragen hadden om wederzijdse investeringen met veel landen te bevorderen. Zo is de wettelijke bronbelasting voor Nederland 25%, maar het belastingverdrag brengt de wettelijke rente terug naar 15%. Dat is waarom Chris 85% van het aangegeven dividend kreeg, of $ 0,714 per aandeel.

Exxon Mobil (NYSE: XOM) , en de opbrengsten van Canadese royalty-trusts zoals Pengrowth (NYSE: PGH zijn nog hoger. U kunt ook tegoed claimen of een belastingaftrek krijgen voor de buitenlands belasting die is ingehouden door het indienen van IRS-formulier 1116. Maar als de buitenlandse zekerheid een American Depository Receipt (ADR) is die wordt bewaard in een belastinguitgestelde IRA of 401 (k) type rekening, u kunt over het algemeen de belasting niet terugvorderen. Omdat u echter niet bent getuige van de 15% Amerikaanse dividendbelasting op deze rekening, zijn de belastingen die u aan een ander land betaalt gelijk aan wat u Uncle Sam betaalt op een belastbare brokerrekening, dus het is een wasbeurt.

Er zijn uitzonderingen. Duitsland, bijvoorbeeld, ontheft IRA's van de Duitse bronbelasting onder een herzien verdrag met de Verenigde Staten. Duitsland houdt 15% van het dividend van uw belastbare rekening in, maar restitueert de bronbelasting op Duitse dividendbetalende bedrijven die in een IRA of een ander gekwalificeerd Amerikaans pensioenfonds staan.

Canada heeft onlangs ook zijn belastingverdrag met de Verenigde Staten herzien. Met ingang van 2009 zijn Canadese bedrijfsdividenden en rentebaten vrijgesteld van de roerende voorheffing van 15% als ze worden aangehouden in een IRA of 401 (k). Dat betekent dat u nu omgezette inkomensverzekeringen in een IRA kunt houden zonder de roerende voorheffing van 15% te zijn.

Het beste nieuws is dat er ongeveer een dozijn belangrijke aandelenmarkten over de hele wereld zijn waar de roerende voorheffing op in aanmerking komende dividenden zilch. Je betaalt geen roerende voorheffing en je krijgt elke cent van het dividend in de zak. Aan de rechterkant staat een lijst van enkele van deze buitenlandse belastingparadijzen.

Sommige van deze landen bieden ook aantrekkelijke opbrengsten, waardoor ze uitzonderlijk aantrekkelijk zijn als bestemmingspunt voor inkomensbeleggers.

En zonder de buitenlandse bronbelastingen zijn de belastingen na belasting zo veel zoeter.