Hoogbegaafd papier Omschrijving & Voorbeeld |

Wat het is:

Hoogbegaantje is de voorraad die één persoon aan een andere persoon of entiteit geeft.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat John Doe lang geleden 200 aandelen van Company XYZ kocht toen het op $ 1 per aandeel handelde. In de loop van de tijd is de voorraad gestegen en handelt deze nu op $ 100 per aandeel. De totale positie is $ 20.000 waard.

Dit bespaart John een hoop geld aan belastingen in vergelijking met het zelf verkopen van de voorraad en het schrijven van een cheque van $ 20.000. Als John bijvoorbeeld de aandelen op $ 100 per aandeel zou verkopen, zou hij geconfronteerd worden met een meerwaarde van $ 99 per aandeel, waarop hij bijvoorbeeld 15% aan vermogenswinstbelasting zou moeten betalen. Dit zou hem $ 2.970 aan belastingen kosten.

Maar als hij de voorraad direct aan het dierenasiel doneert, hoeft hij de voorraad niet te verkopen en hoeft hij dus geen vermogenswinstbelasting te betalen voor zijn filantropie.

Als John Doe de voorraad aan zijn dochter schenkt in plaats van aan het dierenasiel, wordt ze verantwoordelijk voor het betalen van vermogenswinstbelasting op de XYZ-aandelen van de onderneming wanneer ze ze uiteindelijk verkoopt, en de belasting zal gebaseerd zijn op de oorspronkelijke basis van John ($ 1). Dit kan significante kapitaalwinstenbelastingen voor de dochter van John in werking stellen. Ze zou misschien ook schenkingsrechten op de overdracht moeten betalen als John haar de voorraad geeft terwijl hij nog leeft.

Waarom het belangrijk is:

Hoogbegaafde aandelen zijn een filantropische manier om kapitaalwinsten te verplaatsen zonder belasting te betalen voor de winst. De regels kunnen echter zeer gecompliceerd zijn en wat we hier bieden is een generalisatie. Raadpleeg een belastingadviseur voor details.