Win definitie & voorbeeld |

Wat het is:

A winst , ook wel meerwaarde genoemd, is een toename van de waarde van een investering. Het is het verschil tussen de aankoopprijs (de basis) en de verkoopprijs van een actief. De formule voor winst is dus:

Uitverkoopprijs - Aankoopprijs = winst

Houd er rekening mee dat deze formule uitgaat van de verkoopprijs die hoger is dan de aankoopprijs. Als een belegger een actief verkoopt voor minder dan hij of zij heeft betaald, wordt dit verlies genoemd.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Stel dat u 100 aandelen van bedrijf XYZ koopt voor $ 1 per aandeel. Na drie maanden stijgt de koers van het aandeel naar $ 5. Dit betekent dat de waarde van de investering is gestegen van $ 100 tot $ 500 voor een winst van $ 400.

Waarom het belangrijk is:

Winsten zijn belastbaar, maar alleen als ze worden gerealiseerd. Dat wil zeggen, ze worden pas belastbaar wanneer het actief wordt verkocht. Tot dat moment worden eventuele winsten niet-gerealiseerd en zijn ze niet belastbaar. De IRS beschouwt bijna alle activa van particulieren en bedrijven als kapitaalgoederen en is dus onderworpen aan vermogenswinstbelasting.

Belastingbetalers rapporteren meerwaarden op IRS Schedule D, maar deze winsten zijn onderhevig aan verschillende belastingtarieven afhankelijk van het feit of ze kort zijn termijn of lange termijn (en in sommige gevallen afhankelijk van het type activum). In het bovenstaande voorbeeld, als u na een jaar de Company XYZ-aandelen zou hebben verkocht, zou de IRS uw winst op $ 400 op lange termijn als een meerwaarde op lange termijn beschouwen en deze op een van de verschillende vaste bedragen belasten. Als u echter de bedrijfseigen XYZ-aandelen al na drie maanden verkoopt, beschouwt de IRS uw winst van 400 dollar als een kortetermijnwinst en belast die 400 dollar aan uw normale inkomstenbelastingtarief, die varieert met verschillende factoren, waaronder de staat waarin u woont, en is over het algemeen hoger dan het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst. Dit systeem moedigt langetermijnbelegging aan, maar er zijn nog steeds veel logische redenen waarom een ​​belegger een activum misschien wil verkopen voordat een jaar verstreken is.

Sommige pensioenvoertuigen, zoals 401 (k) s en IRA's, laten beleggers toe om te kopen en verkopen activa binnen deze voertuigen zonder onderworpen te worden aan vermogenswinstbelasting. Deze belastinguitstel biedt beleggers effectief een groter saldo voor het samenstellen van rente of opbrengsten, waarbij vermogenswinstbelasting alleen van toepassing is wanneer de belegger opnames begint te maken.

De verliezen van een belegger zullen soms het geheel of een deel van zijn kapitaal compenseren. winst, het verlagen van de belastingfactuur van de belegger. Er is echter een limiet aan het bedrag dat de belegger kan compenseren. Merk ook op dat de IRS niet de uitkeringen van netto gerealiseerde langetermijnmeerwaarden, zoals die van een beleggingsfonds, behandelt als vermogenswinsten. De IRS behandelt deze als gewone dividenden.