De essentiële verschillen tussen contanten en winsten |

Ik heb geleerd om cashflow als eerste te beheren in een bedrijfsschool, in een klaslokaal, maar het betekende pas jaren later echt iets voor mij, omdat ik mijn eigen bedrijf aan het bouwen was. Zodra mijn omzet en winst omhoog schoten, zakte mijn cashflow. Het was allemaal theoretisch totdat ik het risico liep om onder te gaan en de salarisadministratie te missen, terwijl het bedrijf tegelijkertijd enorm groeide. Ik heb in de decennia sindsdien gezien dat velen van ons in dezelfde val lopen als betrapte me:

We denken in winst, maar we geven geld uit. Onze cultuur moedigt ons aan om op die manier te denken; het is ingebouwd. Het klassieke bedrijfsplan op een servet gaat over het verkopen van iets voor veel meer dan dat het je kost om het te bouwen. Op de lange termijn zou dat voldoende moeten zijn. Maar dat is niet altijd zo. De moraal van dit verhaal is dus doen wat ik zeg, niet zoals ik deed. Let op uw cashflow. Verwar winst niet met geld. Ik ben er wel in geslaagd om uit het tijdelijke cashflowprobleem te kruipen, maar het kostte extra hypotheken en zware creditcardschulden. Het punt is dat ik niet aan het kijken was. De winst zorgde ervoor dat ik me veilig voelde - terwijl ik dat niet was.

Zie ook: Cashflow 101: de symptomen

Winsten zijn valse profeten

Het onderliggende probleem is de basis financiële en boekhoudkundige normen. In de westerse wereld leven we met een bedrijfspraktijk geworteld in de winst- en verliesrekening, ook wel inkomensverklaring genoemd. Het toont de prestaties van het bedrijf gedurende een bepaalde periode, meestal een maand, kwartaal (drie maanden) of een jaar.

Het begint met verkopen bovenaan en toont vervolgens directe kosten (ook wel kosten per eenheid en kosten genoemd) verkochte goederen of COGS) daaronder. Het trekt de directe kosten van de verkoop af om de brutomarge te tonen.

Vervolgens worden uitgaven vermeld, inclusief vaste uitgaven zoals huur en loonkosten en discretionaire uitgaven zoals marketing- en promotiekosten. Technisch gezien zijn rente en belastingen beide uitgaven, maar ze verschijnen vaak los van de bedrijfskosten. En de winst, helemaal onderaan, is het resultaat van het aftrekken van de kosten (inclusief rente en belastingen) van de brutomarge.

Deze grootvader van alle jaarrekeningen legt de toon voor veel zakelijke discussies. Het bepaalt ook onze woordenschat - we verwijzen naar 'de bovenste regel' als verkopen en 'de bottom line' als winst.

Maar hier is het probleem: de winst en het verlies voelt alsof het de hele gezondheid van het bedrijf is, maar in feite, dat is het niet.

Hier zijn enkele van de problemen bij het nemen van deze hoofdverklaring als de volledige gezondheid van het bedrijf:

Verkoop in de winst en verlies is niet noodzakelijk geld op de bank

. Accountants registreren de omzet en voegen deze toe aan de winst en het verlies wanneer de service wordt uitgevoerd, de goederen worden geleverd of de eigenaar van eigenaar verandert. De verwerking in Winst en Verlies maakt niet uit of we het geld wel of niet hebben. Als we verkopen voor contant geld, creditcard of cheque, dan doen we dat waarschijnlijk; maar als we op rekening verkopen, zoals de meeste bedrijven doen wanneer ze verkopen aan andere bedrijven, dan hebben we niet het geld. In plaats van geld op de bank hebben we geld in bezit, wat we 'Debiteuren' noemen.

1. Wat zichtbaar wordt als kosten en uitgaven in de winst en verlies zijn niet noodzakelijk het hele plaatje . Een productbedrijf koopt of bouwt zijn spullen om te verkopen voordat het wordt verkocht. Dus loont het, vaak genoeg, voordat het wordt verkocht. Maar het verschijnt niet in Winst en verlies tot de maand dat het verkoopt. Geld besteed aan voorraden komt pas in de verkoop tot uiting in de winst en het verlies.
2. Er zijn nog andere niet-overeenkomende waarden tussen bestedingen en winst en verlies . Afschrijving is bijvoorbeeld een last die aftrekt van de winst, maar die u geen geld kost. En als u het betalen van uw zakelijke rekeningen uitstelt, worden sommige kosten en uitgaven die worden weergegeven in Winst en Verlies nog niet uitgegeven.
3. U heeft andere uitgaven die de Winst- en verliesrekening negeert Er zijn verschillende soorten normale bedrijfsuitgaven die u niet kunt volgen op de winst en het verlies. Deze posten zijn er niet omdat de standaarden voor jaarrekeningen deze opnemen in de balans, waarin activa, verplichtingen en kapitaal worden bijgehouden. Maar ze kosten nog steeds geld.

Het kopen van activa kost geld dat u niet ziet in de winst en het verlies.

Wat u uitgeeft aan de aanschaf van inventaris, aankoopapparatuur, land, stoelen, tafels, bureaus, keukenapparatuur en zo op, nooit omhoog in winst en verlies. Dat zijn activa. Je neemt ze goed, ja, maar ze hebben geen invloed op de winst. Het aflossen van schulden kost geld dat je niet ziet in Winst en verlies.

1. Het betalen van dividenden, tekenen of uitkeringen heeft geen invloed op de winst en het verlies. Ook hier is uitgaven die u geld kost, maar heeft geen invloed op de winst.
2. Zie ook: De complete gids voor inzicht in de kasstroom Conclusie: let op uw cashflow
3. Kijken naar winstgevendheid is niet genoeg. Tenzij u een uiterst eenvoudige cash-only business hebt, moet u de cashflow bekijken. Winstgevende bedrijven gaan soms ten onder omdat ze te weinig geld hebben om op handelsvorderingen te wachten, ongebruikte inventaris te financieren of schulden terug te betalen. Er zijn goede redenen waarom een ​​goede boekhouding drie hoofdverklaringen omvat: winst en verlies, balans en cashflow. Uw cijfers echt kennen, werkt met alle drie.

Heeft u vragen over het volgen van uw cashflow?