Cash from Receivables |

Laten we daarom die tweede rij nader bekijken en bekijken hoe deze wordt berekend. De cijfers staan ​​hier op de achtergrond. Ze verschijnen niet op een standaard cashflowoverzicht, maar het zijn kritische berekeningen.

Let op: als u direct wordt betaald door uw klanten, met contant geld of met een creditcard, hoeft u zich hier niet zoveel zorgen over te maken. Als u echter aan bedrijven verkoopt, is dit echt belangrijk. Tenzij je echt ongebruikelijk bent, met business-to-business verkoop, lever je facturen aan je zakelijke klanten en moet je wachten tot ze je betalen. Je komt in een evenwichtssituatie terecht, waarin ze niet willen falen door te lang te wachten, en je wilt het evenwicht niet kantelen door te hard aan te dringen. Het komt vrij vaak voor.

Die kritieke veronderstellingen

Accountants berekenen normaal gezien verzamelde dagen na het feit, met behulp van uw verkopen op krediet en gemiddelde saldi. Met algebra kun je in omgekeerde volgorde berekenen. Als ik bijvoorbeeld weet dat ik $ 35.000 per maand verkoop op krediet en ik 60 dagen verzameldatum heb, moet mijn saldo ongeveer $ 70.000 zijn. Niet al uw verkopen zijn op krediet. Sommige klanten, zelfs zakelijke klanten, betalen contant. Misschien heb je een mix van consumenten die cash betalen en bedrijven die wachten om te betalen. Dus je hebt een veronderstelling van een percentage van de verkopen op krediet.

Je gaat hiermee om met aannames. In de illustratie hier ziet u een aanname voor de geschatte ophaalperiode in dagen, wat betekent dat u gemiddeld dagen wacht op uw betaling. Je hebt ook aannames voor verkoop op krediet als een percentage van de totale verkoop. Dus dat komt allemaal neer op een rij in de illustratie hier, geld van vorderingen. Dat is het bedrag dat in uw geld belandt. U kunt zien hoe dit verschilt van de verkoop. U kunt ook de stroom zien tussen het eindsaldo van afgelopen maand, de verkopen van deze maand op het tegoed en het eindsaldo van deze maand.

De schatter van de collectiedagen stelt de ontvangen bedragen in. (Bedragen weergegeven in duizenden. Het aantal cijfers kan worden beïnvloed door afronding.)

Voor het geval dat u twijfelt over hoe dat werkt, bekijkt u de volgende illustratie met dezelfde cijfers, behalve de wijziging in uw geschatte ophaaldagen. Wat er gebeurt, is dat hoe meer de geschatte inningsdagen zijn, des te meer van uw activa in vorderingen zijn belegd, wat uiteindelijk minder contanten betekent. We stelden dat in cashflow traps: elke extra dollar in vorderingen een dollar minder in contanten is.

Deze eenvoudige verandering zet een acceptabele cashflow om in cashproblemen.