5 manieren om uw beleggingstaks te verminderen

Door Michael Chamberlain, CFP, AIF

Lees meer over Michael op onze site Vraag een adviseur

De meeste beleggers denken bij het nemen van investeringsbeslissingen over assetallocatie, risico en rendement, en passieve versus actieve strategieën. Maar belastingen moeten ook een primaire zorg zijn, omdat ze een grote impact kunnen hebben op uw algehele rendement.

Hier zijn vijf gebieden van dichtbij te bekijken waar de juiste actie uw belastingaanslag op beleggingen kan verlagen.

1. Fiscale rapportagemethodologie

Fiscale rapportagemethodiek verwijst naar hoe uw meerwaarden uit de verkoop van activa worden gerapporteerd voor belastingdoeleinden. Er zijn 12 methodologieën; welke uw financiële dienstverlener gebruikt, zal direct van invloed zijn op het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent. Veel custodians gebruiken de "average cost" of "first in first out" (FIFO) -methodologieën. Maar er zijn ook andere opties, zoals 'high cost long term' (HCLT), die u kunnen helpen besparen op belastingen.

Stel dat u bijvoorbeeld vijf aandelen heeft gekocht voor $ 20 per aandeel. Later kocht je er nog vijf voor $ 25 per aandeel en daarna vijf voor $ 30. Twee jaar later gaat de aandelenprijs naar $ 47 en moet je drie aandelen verkopen om je portfolio opnieuw in evenwicht te brengen.

U zou de volgende meerwaarden hebben met behulp van de gegeven methodologie voor belastingaangifte:

• Gemiddelde kosten: $ 22 winst per aandeel. (Uw winst is gebaseerd op de gemiddelde prijs van alle gekochte aandelen, die $ 25 was.)
• FIFO: Winst van $ 27 per aandeel (de eerste gekochte aandelen - voor $ 20 - zijn de eerste die werden verkocht.)
• HCLT: $ 17 winst per aandeel (de duurste aandelen die langer dan een jaar worden gehouden - die je voor $ 30 hebt gekocht - worden eerst verkocht.)

Het is duidelijk dat de HCLT-methode zou resulteren in de laagste belastbare winst. Uw belastingen zouden het hoogst zijn met de FIFO-methode.

Niet alle custodians stellen meer belastingefficiënte opties beschikbaar, dus zorg ervoor dat u controleert hoe uw financiële dienstverlener uw winst rapporteert.

2. Belasting-verlies oogsten

Verkoop van effecten met verlies om meerwaarden op andere effecten te compenseren, wordt aangeduid als het oogsten van belastingaangiften. Beleggers gebruiken vaak het oogsten om de erkenning van kortetermijnmeerwaarden te beperken, die worden belast tegen hogere tarieven dan langetermijnwinst (tenminste op federaal niveau). Dit is alleen van toepassing op belastbare rekeningen, niet op door belastingplichtigen uitgestelde rekeningen zoals 401 (k), IRA of Roth-rekeningen.

Hier is een voorbeeld. U heeft een diverse portefeuille van beleggingsfondsen in de Verenigde Staten, internationale markten en opkomende markten. Met de recente daling in opkomende markten en de sterkere winsten in de VS ten opzichte van vorig jaar, ziet u dat de activaspreiding van uw portefeuille buiten het doel ligt. U moet een aantal Amerikaanse holdings verkopen, wat enige winst oplevert. Tegelijkertijd kunt u echter uw fondsen uit opkomende markten met verlies verkopen om de winst te compenseren. Je koopt dan een ander Fonds opkomende markten in het bedrag dat je nodig hebt om weer in balans te komen. (Neem contact op met uw custodian om er zeker van te zijn dat u de 30-daagse wash-sale regel niet schendt.)

3. Activalocatie

Aangezien mensen activa opbouwen voor de toekomst, hebben de meesten een mix van aandelen (aandelen) en vastrentende waarden (contanten en obligaties). Veel mensen hebben een fiscaal uitgestelde account, zoals een IRA, 401 (k) of 403 (b). Sommigen hebben tax-free Roth-accounts en velen hebben belastbare accounts. Wanneer u activa tussen deze drie soorten rekeningen bezit, kan dit een groot verschil maken in uw belastingdruk, vooral als u zich in een hogere belastingschijf bevindt.

Het is het meest fiscaal efficiënt om de activa met het grootste groeipotentieel in Roth-accounts te hebben, dus u betaalt nooit inkomstenbelasting over alle groei. De volgende beste optie zijn belastbare rekeningen, zodat u kunt profiteren van lagere langetermijnbelastingen op vermogenswinstbelasting in plaats van de gewone inkomstenbelastingen die u zou betalen voor uitkeringen op een belastinglatentie. Vastrentende activa moeten op fiscaal-uitgestelde rekeningen staan, zodat de beleggingsopbrengsten die u spaart voor de toekomst, niet belast worden bovenop uw arbeidsinkomen.

Een andere reden om aandelen op belastbare rekeningen te houden: bij overlijden is er een "opgang" in belastinggrondslag die uw echtgeno (o) t (e) of erfgenamen een aanzienlijk bedrag op hun belastingaanslag kan besparen.

Helaas weten veel mensen niet eens wat hun doel-asset-allocatie is, en van degenen die dat wel doen, zullen velen diezelfde toewijzing in al hun accounts hebben. Dit kan resulteren in hogere belastingheffingen dan wanneer ze verschillende soorten activa op de meest fiscaal efficiënte rekeningen strategisch hadden gelokaliseerd.

4. Passieve versus actieve fondsen

Sommige aandelenfondsen zien in de loop van een jaar heel weinig omzet van de effecten in het fonds. Actief beheerde fondsen kopen en verkopen met grotere frequentie. De toegevoegde handel resulteert vaak in meerwaarden; die winsten worden opnieuw geïnvesteerd, maar u krijgt aan het einde van het jaar nog steeds een belastingaanslag.

Het Fidelity Spartan 500 Index Fund (FUSVX) heeft bijvoorbeeld een omzetpercentage van 4% per jaar en heeft sinds oktober 2014 slechts 43 cent langetermijnmeerwaarden per aandeel gegenereerd. Ondertussen heeft het Fidelity Disciplined Equity Fund (FDEQX) een omzetcijfer van 191% en in dezelfde periode genereerde het $ 1,16 per aandeel in langetermijnmeerwaarden en $ 1,33 in kortetermijnmeerwaarden, die worden belast als gewoon inkomen. Ouch! Vermijd actief beheerde fondsen in uw belastbare rekeningen.

5. Exchange-traded funds vs. beleggingsfondsen

Op de beurs verhandelde fondsen (ETF's) zijn fiscaal efficiënter dan beleggingsfondsen wanneer ze in belastbare rekeningen worden gehouden vanwege een verschil in boekhouding.Wanneer een belegger in een beleggingsfonds zijn of haar aandelen verkoopt, moet het fondsbedrijf effecten verkopen om het geld te genereren om de aflossing te financieren. Dit creëert meerwaarden in het fonds voor de andere aandeelhouders.

Wanneer een ETF-belegger echter wil verkopen, verkoopt het fondsbedrijf de aandelen eenvoudigweg aan een andere belegger zoals een aandeel, en dus is er geen transactie voor meerwaarden voor de ETF. (Dit verschil is niet van toepassing op een belasting-uitgestelde pensioenrekening.)

Door aandacht te schenken aan deze vijf gebieden, kunt u een meer belastingefficiënte belegger zijn, een aanzienlijk bedrag schrappen van uw belastingaanslag en uw algehele rendement verhogen. Natuurlijk kunnen sommige van deze problemen ingewikkeld zijn, dus als u hulp nodig hebt van een financiële professional, overweeg dan om samen te werken met een adviseur die tot het Garrett Planning Network of de National Association of Personal Financial Advisors behoort.

Afbeelding via iStock.

Misschien vind je dit ook leuk:

Zullen Robo-Advisors Sink Financial Advisors zinken?

Hoe te voorkomen dat uw investeringen ondermaats blijven

Aandelen sterk? Vermijd deze ene fout

5 dingen die u moet weten voordat u aandelenopties uitoefent