4 Pensioenplan Opties voor zelfstandigen

Zelfstandig zijn heeft vele voordelen, zoals meer flexibiliteit en autonomie, maar er zijn ook nadelen. Een grote is extra belasting: Zelfstandigen moeten twee keer zo veel betalen voor sociale zekerheid en Medicare-belastingen als werknemers, naast hun reguliere inkomstenbelasting, en dat geld wordt niet ingehouden op hun loonstrookjes. Een ander probleem is het ontbreken van formele personeelsbeloningen die gepaard gaan met een traditionele baan, zoals een ziektekostenverzekering en een pensioenplan.

Gerelateerde verhalen

Beste Roth IRA-providers

Beste traditionele IRA-providers

Ik heb een jonge klant die onlangs de overstap maakte van traditionele arbeid naar freelance werk en die echt worstelde met het betalen van de aanvullende belastingen en tegelijkertijd zijn pensioenplan verloor.

Het goede nieuws voor deze klant - en veel werknemers zoals hij - is dat er vier pensioenregelingen zijn voor zelfstandigen die kunnen helpen de druk te verlichten door uw belastbare inkomen te verminderen en geld weg te zetten voor uw pensioen. Welk plan het beste voor u is, hangt van meerdere factoren af, waaronder uw inkomen, uw leeftijd, of u werknemers hebt en uw intenties voor de pensioenplanfondsen.

Hier is een overzicht van de voor- en nadelen van elk type plan.

Solo 401 (k)

Voordelen van een Solo 401 (k):

• Hoge contributielimieten. Omdat u zowel de werkgever als de werknemer bent, kunt u meer bijdragen aan een Solo 401 (k) -plan dan u kunt aan andere pensioenplannen. Als werknemer kun je een bijdrage van maximaal $ 18.000 bijdragen voor dit jaar (plus maximaal 6.000 dollar aan inhaalbijdragen als je ouder bent dan 50). Net als in een traditionele 401 (k), worden uw bijdragen betaald met dollars vóór belastingen. Vervolgens kunt u als werkgever maximaal 25% van de totale inkomsten van uw bedrijf bijdragen (of 20% als u een eenmanszaak of een LLC met een enkel lid bent) bovenop de werknemersbijdrage totdat u een gecombineerd totaalbedrag van $ 53.000 (of $ 59.000 inclusief inhaalbijdragen). Bovendien zijn werkgeversbijdragen aftrekbaar als bedrijfskosten.
• Draag bij aan het dubbele. Met een Solo 401 (k) kun je je partner inhuren en hem of haar laten deelnemen aan het plan. Uw echtgenoot kan een bijdrage van maximaal $ 18.000 bijdragen, en u kunt de typische werkgeversbijdrage inleggen tot een totaalbedrag van $ 53.000. Je partner kan ook inhaalbijdragen doen, als hij daarvoor in aanmerking komt.
• Belasting uitgestelde groei. Net als in een traditionele 401 (k) zijn uw bijdragen vóór belasting en betaalt u belasting over opnames.
• Flexibiliteit. Je kunt van jaar tot jaar zoveel, tot de limiet, of zo weinig als je wilt.

Nadelen van een Solo 401 (k):

• Papierwerk. U moet jaarlijks een rapport bij de IRS indienen als u ten minste $ 250.000 in uw account hebt.
• Niet voor iedereen toegankelijk. U kunt een Solo 401 (k) openen enkel en alleen als u geen andere werknemers hebt dan uw echtgenoot.

Bottom line: Deze plannen zijn fantastisch voor zelfstandigen zonder werknemers (behalve een echtgenoot) vanwege de hoge premiegrenswaarden, de uitstel van belastinggroei en de flexibiliteit in premiebedragen.

Slimme strategie: Als uw inkomen als zelfstandige niet erg hoog is, kunt u uw lage belastingschijf in uw voordeel gebruiken. In dit geval kunt u ervoor kiezen om een ​​Roth Individual 401 (k) te openen. Met een Roth 401 (k) leg je dollars na belasting in en worden ze belastingvrij. Ervan uitgaande dat uw belastingschijf hoger ligt, bespaart deze strategie u geld. Bovendien zouden alle fondsen die u in de toekomst opneemt, belastingvrij zijn.

Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP IRA)

Voordelen van een SEP IRA

• Eenvoudig te maken en te onderhouden. Het enige dat nodig is, is wat basispapierwerk en geen jaarlijkse rapportage aan de IRS is vereist.
• Hoge contributielimieten. U kunt maximaal 25% van het W-2-inkomen bijdragen dat u zelf betaalt, of iets minder dan 20% van uw netto inkomen uit Schedule C, tot $ 53.000 voor 2015. Dit is geweldig omdat uw bijdragen kunnen meegroeien met uw winst.
• Tax-uitstel. U profiteert van belastingen en uitgestelde bijdragen tot uw opname. Over het algemeen kun je op 59½ jarige leeftijd beginnen met het afhalen van geld. Jij niet hebben om opnames te starten tot de leeftijd van 70½.

Nadelen van een SEP IRA:

• Bijdragen komen alleen van de werkgever. Als u werknemers hebt, moet u ze allemaal opnemen in de pensioenregeling en kunt u geen hoger percentage bijdragen aan uw eigen account dan dat van hen. Dit kan duur worden.

Bottom line: Deze plannen zijn het best voor zelfstandigen met zeer weinig of geen werknemers en willen flexibiliteit in het bedrag dat ze opbergen (ze willen bijvoorbeeld bijdragen aan de winst binden).

Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE IRA)

Voordelen van een EENVOUDIG IRA:

• Eenvoudig te maken en te onderhouden. Net als bij de SEP IRA, kost het slechts een beetje papierwerk om een ​​account te openen. Het jaarlijkse onderhoudswerk is ook eenvoudig.
• Matige contributielimieten. U kunt elk jaar bijna al uw netto-inkomsten, maximaal $ 12.500, bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA (plus een extra $ 3.000 als u 50 jaar of ouder bent).
• Door belasting uitgestelde groei.
• Aftrekbare kosten. Overeenkomende bijdragen zijn voor de werkgever aftrekbaar als bedrijfskosten.

Nadelen van een EENVOUDIG IRA:

• Lagere premiegrenswaarden. De limiet is aanzienlijk lager dan voor een SEP IRA, Solo 401 (k) of een toegezegd-pensioenregeling (zie hieronder).
• Mogelijkheid van verplichte matchingbijdragen. Als werkgever kunt u ervoor kiezen om ofwel een vaste bijdrage van 2% te geven aan werknemersaccounts, ofwel werknemersbijdragen te betalen van 1% tot 3% van de totale beloning. De meeste werknemers dragen niet bij aan dergelijke plannen, dus het is onwaarschijnlijk dat het kiezen van een overeenkomst veel kosten.
• Veel regels. Twee jaar na uw eerste bijdrage kunt u uw SIMPLE IRA niet in een ander pensioenplan stoppen. Bovendien, als u jonger bent dan 59½, zal elke uitkering die u in de eerste twee jaar neemt, worden onderworpen aan een boete van 25%.
• Bijdragen tellen tegen 401 (k) bijdragen. Als je een zelfstandige baan hebt en je hebt een 401 (k) van je andere baan, tellen alle bijdragen die je doet aan je EENVOUD mee voor de $ 18.000 die je anders zou kunnen besteden aan je 401 (k) voor die andere baan jaar.
• Beperkt tot kleine bedrijven met minder dan 100 werknemers. Dit is echter geen probleem voor de meeste millennials die als zelfstandige werken.

Bottom line: Deze plannen zijn vooral aantrekkelijk voor kleine bedrijven met veel werknemers (die meestal niet bijdragen, dus geen match- of werkgeverskosten). Tegelijkertijd kunnen werkgevers een match van 3% krijgen op basis van inkomen.

Toegezegd-pensioenregeling

Deze plannen, die doen denken aan de old-school pensioenplannen die de generatie van onze grootouders had, zijn eigenlijk geweldig voor bepaalde zelfstandigen.

Voordelen van een toegezegd-pensioenregeling:

• Zeer hoge contributielimieten. Hoeveel u kunt bijdragen, hangt af van uw leeftijd, maar u kunt mogelijk meer dan $ 100.000 per jaar voor uw pensioen wegzetten.
• Kan worden gecombineerd met andere plannen. U kunt bijdragen aan een toegezegd-pensioenregeling en tegelijk bijdragen aan een 401 (k) of SEP IRA.
• Lagere belastingen. Bijdragen kunnen worden afgeschreven als zakelijke uitgaven, waardoor uw belastbare inkomen wordt verlaagd.
• Belastinguitstel. Groei van de bijdragen wordt uitgesteld.

Nadelen van een toegezegde pensioenregeling:

• Duur. Toegezegd-pensioenregelingen zijn ingewikkeld om op te zetten en enigszins kostbaar om uit te voeren.
• Weinig bewegingsruimte. U verbindt zich ertoe het plan op een bepaald niveau te financieren, en u zit daarmee vast, zelfs in een jaar waarin het geld krap is.
• U moet dit plan aan elke medewerker aanbieden. U moet namens hen bijdragen leveren. Dit kan erg duur worden.

Bottom line: Dit plan is geweldig voor zelfstandigen met een solide basis die hoge, stabiele inkomens hebben en die een lot weg voor pensionering.

Sparen voor pensionering door bij te dragen aan een van deze regelingen verlaagt uw belastbaar inkomen en kan u zelfs naar een lagere belastingschijf brengen. Dit bespaart u op korte termijn veel geld, terwijl het uw financiële stabiliteit op de lange termijn ten goede komt.

Dit artikel verschijnt ook op Nasdaq. Afbeelding via iStock.