Belastingtarieven voor investeringen in 2013: de toename van het kapitaal van Fiscal Cliff stijgt en de nieuwe belasting van 3,8% voor Medicare
Shields & Brooks on Jobs Report, 'Fiscal Cliff' Negotiations
Er zijn twee belangrijke wijzigingen in de manier waarop beleggingsrendementen in 2013 en daarna worden belast, waardoor de belastingtarieven voor investeringen zo hoog zullen oplopen tot 23,8% voor sommige goed verdienende investeerders:
1. Fiscal Cliff Wetgeving: Meerwaarden en dividendbelasting stijgen van 15% tot 20% voor alleenstaanden die $ 400.000 verdienen + koppels inkomsten van $ 450.000 +. Wie in de laagste twee belastingschijven zit, betaalt 0% aan inkomsten uit beleggingen. Voor degenen die de drempel overschrijden, geldt het hogere tarief alleen voor kapitaalwinsten boven de drempel. Bijvoorbeeld, als je single bent en $ 500k verdient, waarvan $ 200k salaris is en $ 300k is meerwaarden, zou je 15% belast worden op de eerste $ 200k ($ 400k limiet minus $ 200k niet-kapitaalwinst salaris) en dan belast 20% op de resterende $ 100k aan meerwaarden ($ 300k totale meerwaarden minus $ 200k belast tegen een lager tarief).
Inkomensgrenzen voor vermogenswinsten en dividendbelasting:
Belastingtarief | single | Getrouwd | Hoofd van het huishouden |
---|---|---|---|
0% | Tot $ 36.250 | Tot $ 72.850 | Tot $ 48.600 |
15% | $ 36.250 tot $ 400.000 | $ 72.850 tot $ 450k | $ 48.600 tot $ 425k |
20% | Meer dan $ 400.000 | Meer dan $ 450.000 | Meer dan $ 425.000 |
2. Medicare belasting: De nettobelastingen inkomstenbelasting is 3,8% en is van toepassing op "niet-verdiende" beleggingsinkomsten voor degenen met aangepast aangepast bruto-inkomen op de volgende niveaus. Alleen inkomsten uit beleggingen zijn onderworpen aan deze extra belasting. De beleggingsopbrengsten omvatten zowel meerwaarden uit traditionele activaklassen (bv. Stockverkoop, onderlinge fondsuitkeringen) als winst uit de verkoop van vastgoedbeleggingen. Winsten uit de verkoop van een hoofdverblijf zijn alleen onderworpen aan deze belasting boven het standaard vrijstellingsbedrag ($ 250k voor alleenstaanden, $ 500k voor gehuwde paren).
3,8% netto beleggingsinkomstenbelasting is van toepassing boven deze inkomstendrempels:
Archiefstatus | Inkomensdrempel |
---|---|
Gehuwd samen indienen | $250,000 |
Getrouwd indienen apart | $125,000 |
single | $200,000 |
Hoofd van het huishouden | $200,000 |
Kwalificerende weduwe (re) met kind ten laste | $250,000 |
Voorbeelden:
Echtpaar verdient $ 400.000 aan salaris: Geen extra belasting
Echtpaar verdient $ 300.000 salaris en $ 100.000 aan beleggingsinkomsten: betaalt 3,8% van het beleggingsinkomen van $ 100.000
Echtpaar verdient $ 200.000 salaris en $ 100.000 aan beleggingsinkomsten: betaalt 3,8% van het beleggingsinkomen van $ 50.000 boven de $ 250k-inkomstendrempel