Uniforme geschenken aan minderjarigenwet (UGMA) Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

De Uniforme geschenken aan minderjarigenwet (UGMA) is een reeks regels waaronder volwassenen geld aan een minderjarige kunnen geven via een bewaarrekening in de naam van de minderjarige. In sommige staten is de UGMA vervangen door de Uniforme Overdrachten naar Minderjarigen Wet (UTMA).

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Neem bijvoorbeeld aan dat een grootmoeder 10.000 dollar wil geven aan haar kleindochter. Onder de UGMA kan ze een account aanmaken in de naam van het kind (zonder een vertrouwensrelatie op te bouwen) waarin ze de $ 10.000 kan storten. Het account moet een bewaarder hebben (de donor kan de bewaarder zijn) die de verantwoordelijkheid heeft om de activa namens de minderjarige te beheren. De activa van de account zijn de wettelijke eigendom van de minderjarige en ze krijgt automatische toegang tot deze fondsen wanneer ze een bepaalde leeftijd bereikt (meestal 18 tot 25 jaar oud, afhankelijk van de staat).

Omdat de bewaarder de controle over de activa behoudt wordt overgedragen, is de UGMA een ideale manier om te gebruiken wanneer de oudere generatie niet klaar is om de controle over te dragen aan de jongere generatie.

[Klik hier om meer te lezen over Family Limited Partnerships: een slimme estate planningstool die u in control houdt]

Een belangrijk kenmerk van deze strategie is dat de overdrachten belastingvrij zijn. Er zijn echter limieten aan de omvang van jaarlijkse geschenken - de limieten veranderen elk jaar en nemen over het algemeen toe met een inflatiecorrectie. Er zijn ook limieten voor geschenkenbedragen wanneer er meer dan één kind bij betrokken is of als de account is ingesteld, zodat het door de investeringen gegenereerde inkomen naar één persoon gaat en de principaal naar een ander gaat.

Waarom dit belangrijk is:

UGMA creëert een effectieve manier om aanzienlijke bedragen van een nalatenschap vrij te belasten voor een minderjarige. Dit vermindert op zijn beurt de successierechten die verschuldigd zijn op de nalatenschap van de schenker na zijn of haar overlijden.

Als u een succesvolle belegger bent, houdt u activa aan die aanzienlijk zijn geapprecieerd sinds de dag waarop ze oorspronkelijk werden gekocht. Wanneer het echter tijd is om de activa te verkopen of over te dragen, kan de belastingaanslag behoorlijk pijnlijk zijn. Met een UGMA kunt u een zeer gewaardeerde belegging overdragen zonder kapitaalwinsten, schenkingen of successierechten.

Onder een UGMA kan vrijwel elke categorie van activa worden overgedragen: aandelen, obligaties, onroerend goed, verzamelobjecten, enz. Een UGMA staat toe u om het eigendom van uw bezittingen over te dragen aan uw erfgenamen zonder af te zien van de controle over de activa.

Er zijn veel redenen die geen verband houden met belastingen voor het beschouwen van een UGMA, waardoor het een geschikt hulpmiddel is voor veel beleggers om te overwegen. De consolidatie van familiebezittingen kan het doorlopende beheer en de uiteindelijke overdracht aan toekomstige generaties helpen vereenvoudigen. In plaats van specifieke activa op jaarbasis te schenken, worden activa in een UGMA overgedragen, wat resulteert in een vereenvoudigde en consistente benadering van geschenken.

Er zijn enkele risico's. Het is belangrijk op te merken dat minderjarigen vanwege de UGMA in hun eigen naam effecten kunnen bezitten, maar de accountbewaarders zijn verantwoordelijk voor het voorzichtig beheren van de fondsen (dwz geen onnodig risico nemen met de beleggingen) en ze kunnen worden vervolgd voor een overtreding van fiduciaire verantwoordelijkheid als het account verkeerd beheerd wordt.

Het is ook belangrijk om op te merken dat geld in UGMA-accounts bijna altijd de minderjarige in aanmerking laat komen voor financiële ai. In ieder geval kan het ingewikkeld zijn om geld aan minderjarigen te geven, en het is een goed idee om overleg met een gekwalificeerde belastingprofessional voordat u verder gaat.