Belastingverlies Oogsten: wanneer beleggingsverliezen een pluspunt zijn

Van Will Holt

Meer informatie over Will op onze site Vraag een adviseur

Het vergt veel discipline om vast te houden aan een investeringsstrategie die vraagt ​​om geduld terwijl de aandelenkoersen dalen. De drang om doe iets, om actie te ondernemen, kan overweldigend zijn. Helaas kiezen gemiddelde beleggers vaker voor de verkeerde koers en raken hun resultaten op lange termijn nadelig door beslissingen op basis van korte-termijnomstandigheden.

Maar een neerwaartse markt kan kansen bieden in de vorm van lagere belastingen als u weet waar u moet kijken. Het verkopen van aandelen (of andere effecten) met verlies kan mogelijk uw belastingaangifte verlagen. Dat komt omdat de belastingcode beleggers toestaat om jaarlijks tot $ 3.000 aan kapitaalverliezen te gebruiken om het gewone inkomen te compenseren, zoals uit lonen en pensioenen. Dit staat bekend als het oogsten van belastingaangiften en er zijn belangrijke regels die u moet volgen om te kunnen werken.

Eerst moet u de zogeheten wash-sale-regel begrijpen. Dit verbiedt u om een ​​verlies op een effectenuitverkoop af te trekken als u "substantieel identieke" effecten koopt binnen 30 dagen voor of na de verkoop. Met andere woorden, u kunt aandelen met verlies niet verkopen wanneer deze niet beschikbaar zijn, omdraaien en dezelfde aandelen terugkopen en dan het verlies aftrekken. Je kunt de regel voor het wassen van de voorraad niet vermijden door de aandelen eenvoudigweg op een ander account te kopen.

Je kunt echter één aandeel met verlies verkopen en een ander kopen zolang de vervanging niet "substantieel identiek" is. Je kunt bijvoorbeeld geen verlies nemen door Apple te verkopen en dan Apple terug te kopen - maar je kunt Google verkopen op een verlies en koop dan Apple.

Alleen omdat je dat bent in staat verlies nemen betekent niet noodzakelijk dat je dat zou moeten doen. De aandelen passen mogelijk nog steeds in uw langetermijnbeleggingsdoelen, zelfs tegen de laagste prijs. Er kan een vervangende investering zijn die even goed past, maar als dat niet het geval is, wijzigt u uw activaspreiding. U loopt het risico om de effectiviteit van uw portefeuille in de loop van de tijd te verminderen, waardoor het voordeel van het nemen van het verlies in de eerste plaats teniet wordt gedaan.

U moet ook rekening houden met de vraag "belastingschijf nu versus belastingschijf later". Een oogststrategie voor belastingverlies is het meest effectief wanneer u verwacht dat uw belastingtarief in de toekomst lager zal zijn, zoals nadat u met pensioen bent gegaan en uw inkomen daalt. Bovendien compenseerden kapitaalverliezen meerwaarden voordat ze werden toegestaan ​​als aftrek van het gewone inkomen. (Stel dat u $ 5.000 aan kapitaalverliezen en $ 4.000 aan meerwaarden heeft De eerste $ 4.000 van uw verliezen compenseerden de winst, waardoor er slechts $ 1.000 overblijft om af te trekken van het gewone inkomen.) Aangezien meerwaarden op beleggingen langer dan één jaar niet worden belast als u onder de belastingschijf van 25% zit, kan het nemen van het verlies belastingvrije kapitaalwinsten tenietdoen.

Er zijn andere complicerende factoren die moeten worden gewogen, afhankelijk van uw individuele omstandigheden. Voor een belastingplichtige in een lage belastingschijf kan het nemen van een verlies op afgeschreven aandelen helemaal geen belastingvoordeel opleveren. Als u echter socialezekerheidsuitkeringen of een premie voor ziektekostenpremies ontvangt, kan het opnemen van het verlies uw belastingaanslag drastisch verminderen vanwege de manier waarop deze artikelen in de belastingcode worden behandeld.

Het oogsten van belastinglatenties kan een effectief instrument zijn om de algehele efficiëntie van de portefeuille te vergroten, mits correct gebruikt. Het vereist echter meestal een gedetailleerde analyse om te voorkomen dat u de mogelijke valkuilen begraven in ingewikkelde belastingregels. Werken met een gekwalificeerde professional kan nodig zijn om een ​​plan te maken voor het beheersen van de risico's. Maar de volgende keer dat u verliezen hebt geleden, wilt u misschien de mogelijke voordelen vanuit fiscaal oogpunt bekijken.

Afbeelding via iStock.

Misschien vind je dit ook leuk:

Zullen Robo-Advisors Sink Financial Advisors zinken?

Hoe te voorkomen dat uw investeringen ondermaats blijven

Aandelen sterk? Vermijd deze ene fout

5 dingen die u moet weten voordat u aandelenopties uitoefent