Fiscale vrijstelling Beveiliging Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Over het algemeen zijn vrijgestelde waarden die waarvan de rente, dividenden of winsten zijn vrij van federale inkomstenbelasting.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat John $ 1.000 gemeentelijke obligaties koopt. De obligaties betalen 7% rente per jaar, of $ 70. Omdat gemeentelijke obligaties doorgaans vrijgestelde effecten zijn, hoeft John geen federale inkomstenbelasting te betalen over de rentebaten van $ 70. Hij hoeft ook geen staats- of lokale belastingen op dat inkomen te betalen, afhankelijk van of hij woont in de gemeente die de obligaties uitgeeft. Gemeentelijke obligaties zijn de meest voorkomende belastingvrije beveiliging, maar beleggingsfondsen die beleggen in gemeentelijke obligaties, Amerikaanse spaarobli- gaties of andere vrijgestelde effecten kunnen ook een belastingvrije status krijgen.

Waarom het belangrijk is:

Belastingvrije effecten

besparen beleggers geld op belastingen. Dienovereenkomstig kunnen belastingvrije effecten zeer aantrekkelijk zijn, met name voor beleggers in hoge belastingschalen. Belastingvrije effecten bieden ook lokale overheden en non-profitorganisaties (de meest voorkomende emittenten van belastingvrije effecten) met lagere debetrentetarieven. Dit moedigt op zijn beurt regeringen en non-profitorganisaties aan om nieuwe projecten uit te voeren. <> Er bestaat aanzienlijke controverse over welke soorten effecten belastingvrij zouden moeten zijn. Meestal moet een organisatie worden geregistreerd onder sectie 501 (c) (3) van de Internal Revenue Code voordat ze belastingvrije effecten kan uitgeven.

Het is ook belangrijk op te merken dat hoewel een belastingvrijstelling inkomsten of winsten kan opleveren die zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, de belastingbetaler of organisatie mogelijk nog steeds staats-, lokale of andere soorten belastingen moet betalen (zoals zoals loonheffingen, omzetbelastingen of accijnzen).