Belastingvrijgestelde rente Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Belastingvrije rente is rentebaten die zijn vrijgesteld van federale en / of of staatsbelastingen.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we er bijvoorbeeld van uitgaan dat John Doe een gemeenteband koopt. De obligatie betaalt 5% rente per jaar, of $ 50 voor elke $ 1000 die John Doe investeert. Die $ 50 is een inkomen voor John, dat normaal belastbaar is. Omdat gemeentelijke obligaties echter belastingvrij zijn, is het belang van John vrijgesteld van belasting. Belastingbetalers moeten het bedrag van belastingvrijgestelde rente melden dat ze ontvangen op formulier 1040 of formulier 1040A. Leners die meer dan $ 10 aan belastingvrije rente betalen, moeten deze betalingen aan de IRS en de kredietverstrekkers melden via formulier 1099-INT.

In sommige gevallen kan het bedrag aan belastingvrije rente dat een belastingplichtige verdient, de kwalificatie van de belastingbetaler voor bepaalde andere belastingvoordelen.

Waarom het ertoe doet:

Gemeentelijke obligaties zijn de meest gebruikelijke instrumenten om belastingvrijgestelde rente te betalen. De rente op dividenden uit hoofde van verzekering die is overgemaakt op deposito bij het Department of Veterans Affairs en enige rente van bepaalde spaarobligaties is eveneens vrijgesteld van belasting. Rente-inkomsten van Treasurys zijn onderworpen aan federale belasting, maar zijn vrijgesteld van staats- en lokale belastingen.

Een gemeentebelasting met vrijstelling van belastingen heeft vaak een hogere opbrengst na belasting dan een bedrijfsobligatie met dezelfde couponrente. Om deze reden worden gemeentelijke obligatierendementen vaak uitgedrukt in termen van het belastbare rentetarief gelijk aan vergelijkbare bedrijfsobligaties.

Een van de grootste voordelen van beleggen in gemeentelijke obligaties is dat de rente meestal vrijgesteld is van federale belastingen. en is ook vrijgesteld van de meeste staats- en lokale belastingen als de belegger in de staat of gemeente woont die de schuld heeft uitgegeven (meerwaarden op gemeentelijke obligaties zijn echter belastbaar). Hoewel beleggers die onderworpen zijn aan de alternatieve minimum belasting mogelijk moeten worden belast om gemeentebondsbelastingen te betalen, betekent belastingvrije rente dat veel beleggers in hoge federale belastingschijven in het bijzonder profiteren van beleggingen in gemeentelijke obligaties.

De lagere rendementen verbonden aan obligaties die belastingvrijgestelde rente betalen, bieden leners ook leentarieven die mogelijk aantrekkelijker zijn dan wat op andere manieren beschikbaar is. Dit moedigt op zijn beurt de lokale overheden aan om nieuwe projecten uit te voeren.