Liefdadigheidsstrategie die helpt om zich terug te trekken voor vernieuwing in het Congres

Door Daniel Johnson

Lees meer over Daniel op onze site Vraag een adviseur

Sinds 2006 hebben gepensioneerden toegang tot een charitatieve strategie, een gekwalificeerde charitatieve distributie (QCD) genoemd, die alle andere cadeaustrategieën overtreft. Vanaf nu is de QCD niet vernieuwd door het Congres; we zijn echter zeer hoopvol voor de verlenging ervan tegen het einde van het jaar. Ik zal hier in een beetje meer over praten, maar ik wil eerst de voordelen uitleggen.

Om te beginnen moeten individuen die de leeftijd van 70 ½ hebben bereikt, beginnen met het opnemen van de vereiste minimale distributies (RMD) van traditionele IRA's en traditionele 401 (k) -rekeningen. Omdat deze accounts een belastingvermindering hebben ontvangen op de weg naar de account, zijn ze volledig belast op de weg naar buiten. De IRS heeft een levensverwachtingstabel die bepaalt welk percentage van de rekening elk jaar moet worden opgenomen. Omdat deze verplichte opname een percentage is van de totale waarde van alle IRA's in de naam van het individu, kan het bedrag sterk verschillen van persoon tot persoon.

Gepensioneerden die primair een toegezegd-pensioenregeling hadden, of pensioen, hebben vaak geen grote IRA's; daarom zijn hun vereiste opnames kleiner. Gepensioneerden die gedekt waren door een toegezegd-bijdragenplan - 401 (k) of 403 (b) - hebben vaak grote IRA's als resultaat. Als u naar de onderstaande tabel kijkt, ziet u het effect van de leeftijd van een persoon op zijn RMD.

	Accountwaarde	% van account	RMD
Leeftijd 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Leeftijd 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Deze toenemende intrekkingen druisen in tegen de levensstijl van gepensioneerden. De meeste nieuwe gepensioneerden vullen hun tijd met dure activiteiten zoals reizen en hobby's. Naarmate ze ouder worden, beginnen deze activiteiten af ​​te nemen en nemen hun levensstijlkosten af. Tegelijkertijd stuurt de IRS hun inkomen in de tegenovergestelde richting, wat doorgaans resulteert in hogere belastingtarieven. Tot overmaat van ramp besteden de gepensioneerden het geld niet uit en schudden ze het terug naar hun niet-gekwalificeerde beleggingsrekening. Als gevolg daarvan krijgen ze een nog belastbaarder inkomen in de vorm van meerwaarden en dividenden. Begrijp me nu niet verkeerd, ik vind het een goed idee dat individuen meer belasting betalen, omdat dit betekent dat ze meer geld verdienen.

Waar ik me op wil concentreren, is de beste resultaten te behalen bij het indienen van een belastingaangifte op 15 april. Van 2006 tot 2013 stond de wet toe dat individuen maximaal $ 100.000 van hun RMD schonken aan een van belasting vrijgestelde organisatie, waardoor de hoeveelheid inkomen dat kan worden belast. Je kunt je afvragen: "Wat is het probleem? Ik kan gewoon mijn liefdadige aftrek aftrekken op mijn gespecificeerde inhoudingen. "Dit is zeer waar, maar het probleem is dat er mogelijk beperkingen aan die belastingaftrek zijn. Bovendien zou u zelfs meer belastbaar inkomen kunnen krijgen als uw IRA-opname ertoe leidt dat meer van uw sociale zekerheid belastbaar is. Ten slotte zijn de premies voor Medicare Part B gebaseerd op aangepast bruto inkomen (uw inkomen vóór aftrekposten zoals liefdadigheidsdonaties). Daarom, hoe groter uw AGI, hoe groter de kans dat u meer dan noodzakelijke Medicare-premies krijgt.

Tot slot wil ik me opnieuw concentreren op de wetgeving die deze gunstige belastingwetgeving mogelijk zou kunnen terugdringen. Er zijn twee headlinerekeningen, één in elk huis van het Congres. De eerste is de EXPIRE-wet, die uit de financiële commissie van de senaat komt. Dit wetsvoorstel verlengt de wet nog twee jaar, zoals alle andere herhalingen van deze wet sinds 2006 hebben gedaan. In het Huis is er een rekening genaamd America Gives More Act van 2014 van de Ways and Means Committee. Dit wetsvoorstel is door het Huis gekomen met vrijwel volledige Republikeinse steun en 56 van de 199 Democraten. Deze rekening wordt verplaatst om van de QCD een vaste waarde te maken in de belastingcode.

Er bestaat een brede consensus dat een combinatie van deze twee wetsvoorstellen waarschijnlijk in wetgeving wordt omgezet. We zullen dit probleem nauwlettend in de gaten houden om te zien of de QCD is teruggebracht.