Ben ik geld verschuldigd aan de IRS?

De belastingcode is zo complex - en soms is onze wiskunde zo misleidend - dat we ons zorgen maken dat de IRS op het punt staat te kloppen.

Als u de onderstaande tabel bekijkt, die belastingtarieven weergeeft voor inkomsten die u in 2012 hebt verdiend, maak u dan niet gek als u merkt dat u in de 25% -schijf zit, maar dat u misschien 18% van uw belastinginkomen hebt betaald. De wiskunde is niet zo eenvoudig als die snelheid zou kunnen suggereren, omdat de belastingcode opnieuw genuanceerd is.

We zullen niet ingaan op de nitty gritty; in plaats daarvan concentreren we ons op de belangrijkste bouwstenen voor uw effectieve belastingtarief: uw schijf, uw inhoudingen en, voor sommigen, uw niet-salarisinkomen.

1) Uw belastingtarief en uw beugel

Als dit de eerste keer is dat u een belastingaangifte indient, hebt u waarschijnlijk veel gehoord over 'belastingschijven'. Om je eigen te identificeren, heb je alleen je totale gecorrigeerde bruto inkomen nodig: dat zijn je lonen en salarissen plus eventuele extra inkomsten, die je op een 1099 vindt - meer daarover in het derde deel.

Belastingtarief	Enkele filters	Gehuwd samen indienen of kwalificerende weduwe / weduwnaar	Getrouwd indienen apart	Hoofd van het huishouden
10%	Tot $ 8,700	Tot $ 17.400	Tot $ 8,700	Tot $ 12,400
15%	$8,701 – $35,350	$17,401 – $70,700	$8,701 – $35,350	$12,401 – $47,350
25%	$35,351 – $85,650	$70,701 – $142,700	$35,351 – $71,350	$47,351 – $122,300
28%	$85,651 – $178,650	$142,701 – $217,450	$71,351 – $108,725	$122,301 – $198,050
33%	$178,651 – $388,350	$217,451 – $388,350	$108,726 – $194,175	$198,051 – $388,350
35%	$ 388.351 of meer	$ 388.351 of meer	$ 194.176 of meer	$ 388.351 of meer

Met dat totaal aangepast bruto-inkomen (AGI) en het bijbehorende belastingtarief, dat u in de meest linkse kolom van de tabel vindt, kunt u in de war raken: "Ik heb betaald dat veel in belastingen vorig jaar?"

Nee, niet echt - dat deed je niet, tenzij je in die eerste beugel viel, met een tarief van 10%.

Laten we zeggen dat je single bent en dat je $ 40.000 hebt gemaakt. Je beugel is inderdaad 25%, maar je hebt veel minder betaald. Je zou ongeveer 15,08% hebben betaald - ervan uitgaande dat je geen personen ten laste en vóór aftrek of vrijstellingen claimt, waarover je meer te weten zult komen in de volgende sectie.

De reden voor dit verschil, tussen uw schijf en belastingtarief: wat u daadwerkelijk betaalt, is uw effectieve tarief. Dat nummer bij je beugel? Dat is uw marginale tarief, het percentage dat u betaalt op die marge, of groep, van inkomen.

Met andere woorden, als u naar de tabel kijkt en die twee meest linkse kolommen volgt, met eerst de marginale belastingtarieven en daarna de inkomensranges, dan begint dit logisch te worden. De eerste $ 8.700 die je verdiende, werd belast tegen 10%. Het volgende van de inkomsten wordt belast met 15% - dat is het tarief voor alles wat u verdient tussen de 8.701^st en 35.350^th dollars, of een totaalbedrag van $ 26.649 belast tegen 15%. De resterende $ 4,649 wordt belast tegen dat marginale tarief van 25%.

U was dus in totaal 15,08% aan de federale overheid verschuldigd voor het inkomen van 2012 - niet 25%. Denk niet dat de IRS achter je aan zit - nog niet op zijn minst.

2) Inhoudingen op uw belastingaanslag

15.08% is nog steeds niet de totale effectieve rente. Zoals we eerder vermeldden, is dit het effectieve percentage voor eventuele aftrekposten of vrijstellingen.

Dergelijke belastingvoordelen verlagen uw belastingaanslag, hoewel het bedrag per persoon verschilt: het hangt af van uw keuze van aftrek, standaard of gespecificeerd.

Allen komen in aanmerking voor de eerste, de standaardaftrek, en het is een vast bedrag. Hier is een lijst, per belastingaangifte status, voor inkomsten gemaakt in het kalenderjaar 2012:

• $ 5.950 voor afzonderlijke indieners of getrouwde stellen die apart worden ingediend.
• $ 8.700 voor headers van huishoudens.
• $ 11.900 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen.

Sommigen zullen deze standaardaftrek claimen, terwijl andere worden gespecificeerd omdat ze hun belastingaangifte aanzienlijk meer verlagen: ze catalogiseren hun fiscaal aftrekbare uitgaven, vermelden ze, tellen ze op en trekken een bepaald bedrag af van hun belastingaanslag. Over het algemeen is die aftrek de gegeven kosten vermenigvuldigd met uw marginale belastingtarief.

Hieruit volgt dat, als je genoeg deeg uitgeeft, het verstandig is om je inhoudingen te specificeren, omdat je veel geld kunt besparen. De rijkste van de rijksten sneed op deze manier honderdduizenden dollars van hun belastingaanslag.

Er zijn ook een aantal andere kortingen op uw belastingaanslag: vrijstellingen, tegoeden en meer. Ze verminderen ook uw belastingschuld en, in tegenstelling tot aftrekkingen, profiteren sommige Amerikanen met het laagste inkomen, zoals het Earned Income Tax Credit.

3) Aanvullingen op uw belastingaanslag: de 1099

U weet nu dat u uw belastingaangifte aanzienlijk kunt verminderen. Misschien moet je ook het tegenovergestelde doen: meer verdienen.

Als u formulier 1099 per post ontvangt, betekent dit dat u extra inkomsten op uw 1040 moet melden - inkomsten die niet netjes onder de paraplu van de loon-en-salaris vallen. Er zijn een aantal 1099's, maar de meest voorkomende is misschien wel de MISC voor freelancers - vandaar dat deze werknemers zelf ook wel eens de 1099's worden genoemd.

Als onafhankelijke contractanten zijn het niet echt werknemers in loondienst, dus komen hun inkomsten niet in aanmerking voor dezelfde tarieven als het inkomen van de meeste mensen.

Integendeel, ze zullen meer betalen: de bedrijven waarmee freelancers zaken doen zijn niet verplicht om Sociale Zekerheid en Medicare achter te houden; ze komen niet overeen met bijdragen zoals voor fulltime werknemers. Dus, als het gaat om die twee belastingen, betaalt de freelancer meer.