Definitie en voorbeeld van giftingfase |
Inhoudsopgave:
Wat het is:
A verschuivingsfase is wanneer iemand begint met plannen te maken of actief begint weg te geven rijkdom als onderdeel van zijn of haar estate planning.
Hoe het werkt (Voorbeeld):
Laten we zeggen dat Jane Smith 87 is en gedurende een leven lang sparen en beleggen ongeveer $ 3 miljoen heeft verzameld. Ze schat dat ze ongeveer de rest van haar leven ongeveer $ 1 miljoen nodig zal hebben om haar medische en levensonderhoudskosten te betalen. De resterende $ 2 miljoen is van haar om weg te geven als ze kiest. Ze steekt $ 1 miljoen in een trust voor haar zoon en besluit $ 1 miljoen aan aandelen te schenken aan een plaatselijke dierenasiel.
Veel mensen proberen de omvang van hun landgoed te verminderen terwijl ze nog in leven zijn door delen weg te geven van hun landgoed. Dit kan worden gedaan zonder de doodsbelasting in te voeren zolang de giften onder de vrijstellinggrens voor schenkingsrechten blijven. Een schenkingsbelasting is federale belasting op iets van waarde dat iemand aan een ander geeft terwijl de donor nog in leven is. Geschenken aan een echtgenoot of een politieke organisatie zijn meestal niet onderworpen aan de schenkingsbelasting (ze kunnen bijvoorbeeld belastbaar zijn als de echtgenoot geen Amerikaanse staatsburger is). Als een persoon collegegeld of medische rekeningen rechtstreeks betaalt, is de schenkingsbelasting ook niet van toepassing.
Waarom het ertoe doet:
Tijdens de schenkingsfase veranderen de belastingprioriteiten. Terwijl de meeste beleggers het grootste deel van hun belastingplanning besteden aan het minimaliseren van inkomstenbelastingen, wordt tijdens de schenkingsfase de prioriteit het minimaliseren van successierechten en lasten voor degenen die de activa van de belegger zullen erven.
De schenkingsfase kan een zeer dankbare tijd zijn voor de belegger, omdat het hem of haar in staat stelt om grote bedragen aan belangrijke doelen te geven en gedurfde uitspraken met dat geld te doen.
Zaken van successierechten vereisen het advies van een goede belastingadviseur, omdat de belastingregels ingewikkeld zijn en de drempels veranderen. De belastingplicht wordt nog ingewikkelder als de ontvanger van een legaat het geschenk verkoopt, wat vaak gebeurt wanneer mensen auto's, kunst of onroerend goed doneren aan liefdadigheidsinstellingen.
