Fully Vested Definition & Example |

What it is:

Een persoon is volledig definitief wanneer een financieel instrument of een volledige rekening in het bezit is van de belegger.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat John Doe opties krijgt om 2.000 aandelen van het bedrijf XYZ, zijn werkgever, te kopen voor $ 10 per aandeel. Hij ontvangt de opties als onderdeel van zijn compensatiepakket.

Zijn aandelen worden onvoorwaardelijk gedurende een periode van vijf jaar, wat betekent dat ze gedurende vijf jaar niet uitoefenbaar zijn. Dit betekent dat John minstens vijf jaar in het bedrijf moet blijven voordat hij zijn aandelenopties kan uitoefenen. Na vijf jaar wordt hij volledig gevestigd.

Vesting komt ook veel voor in pensioenplannen. Als de werkgever van John Doe bijvoorbeeld overeenkomt met de bijdragen die hij aan zijn pensioenplan levert, kunnen die bijdragen bijvoorbeeld over drie jaar onvoorwaardelijk worden. Dit betekent dat hoewel de werkgever ermee instemt om extra, gratis geld toe te voegen aan John's pensioenrekening, dat gratis geld niet echt zijn geld wordt voor drie jaar. Vervolgens wordt hij volledig definitief verworven.

Versnelde verwerving vindt plaats wanneer een aandelenoptie eerder dan oorspronkelijk gepland uitoefenbaar wordt. Dus als bedrijf ABC langskomt en een belang van 51% in bedrijf XYZ koopt, betekent dit een controlewijziging en kunnen de opties van John Doe automatisch worden verworven, ook al zijn vijf jaar nog niet verstreken. John oefent zijn opties uit op $ 10 per aandeel, verkoopt de aandelen voor $ 20 per aandeel en loopt weg met een nette winst.

Waarom het belangrijk is:

Vesting is een tactiek voor het aanmoedigen van loyaliteit onder werknemers. Vesting kan een meevaller zijn voor werknemers, hoewel er enkele fiscale gevolgen kunnen zijn. Afhankelijk van het type optie, bijvoorbeeld, moet John Doe mogelijk belasting betalen over de subsidiewaarde van de aandelen ($ 10), evenals de meerwaarden op de winst uit de verkoop van die aandelen.