Vermogenswinst BTW-definitie & voorbeeld |

Wat het is:

A vermogenswinstbelasting is een belasting op de waardestijging van een investering.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Een meerwaarde is het verschil tussen de aankoopprijs (de basis) en de verkoopprijs van een actief. De formule voor meerwaarde is:

Uitverkoopprijs - Aankoopprijs = meerwaarde

Houd er rekening mee dat deze formule veronderstelt dat de verkoopprijs hoger is dan de aankoopprijs. Als een belegger een actief verkoopt voor minder dan hij of zij heeft betaald, wordt dit een kapitaalverlies genoemd en is er geen belasting verschuldigd. Stel dat u 100 aandelen van XYZ Company koopt voor $ 1 per aandeel. Na drie maanden stijgt de koers van het aandeel naar $ 5. Dit betekent dat de waarde van de investering is gestegen van $ 100 tot $ 500, voor een meerwaarde van $ 400.

Belastingbetalers rapporteren meerwaarden op IRS Schedule D, maar deze winsten zijn onderhevig aan verschillende belastingtarieven, afhankelijk van of ze op korte termijn zijn of lange termijn (en in sommige gevallen afhankelijk van het type activum). In het bovenstaande voorbeeld, als u de XYZ-onderneming na een jaar verkocht, zou de IRS uw winst van $ 400 op lange termijn als meerwaarde beschouwen en deze belasten. op een van verschillende lagere, vaste tarieven. Als u de XYZ Company-aandelen echter al na drie maanden verkoopt, beschouwt de IRS uw winst van $ 400 als een kortetermijnwinst en belast die 400 dollar aan uw normale inkomstenbelastingtarief, wat over het algemeen hoger is dan de langetermijnwinst op vermogenswinstbelasting. rate.

[InvestingAnswers Feature: de belangrijkste belastingwijzigingen die u moet weten voordat u uw belastingaangifte indient]

Waarom het belangrijk is:

Sommige pensioenvoertuigen, zoals 401 (k) s en IRAs, stellen beleggers in staat om te kopen en verkopen activa binnen deze voertuigen zonder onderworpen te worden aan

vermogenswinstbelasting

. Deze belastinguitstel biedt beleggers effectief een groter saldo om rente of opbrengsten samen te stellen, waarbij vermogenswinstbelasting alleen van toepassing is wanneer de belegger opnames begint te maken. De verliezen van een belegger zullen soms een deel of het volledige bedrag van zijn belegging compenseren. of haar meerwaarden, waardoor de belastingfactuur van de belegger wordt verlaagd. Er is echter een limiet aan het bedrag dat de belegger kan compenseren. Merk ook op dat de IRS de uitkeringen van netto gerealiseerde langetermijnmeerwaarden, zoals die van een beleggingsfonds, niet behandelt als meerwaarden. De IRS behandelt deze als gewone dividenden.

InvestingAnswers Feature: [Hoe een IRS-audit vermijden]