Definitie van debiteurenfinanciering & voorbeeld |

Wat het is:

Debiteurenfinanciering , ook wel factoring genoemd, is een methode om debiteuren te verkopen om contanten voor bedrijfsactiviteiten te verkrijgen. Debiteuren (A / R) zijn bedragen die klanten verschuldigd zijn voor goederen en diensten die een bedrijf aan die klanten heeft verkocht.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we zeggen dat bedrijf XYZ widgets verkoopt. Het heeft ongeveer $ 1 miljoen aan vorderingen op klanten die hun widgets niet hebben betaald.

Bedrijf XYZ heeft meteen geld nodig omdat het probeert een fabriek af te bouwen. A / R is een activum en als zodanig verschijnt het op de balans. In het bijzonder is A / R een kortlopend activum, wat betekent dat het verschuldigde bedrag naar verwachting binnen de komende 12 maanden zal worden ontvangen.

Bedrijf XYZ noemt een factor, die de vorderingen voor $ 750.000 inkoopt. In de deal krijgt bedrijf XYZ meteen $ 750.000, en de factor krijgt het recht op al het geld van de vorderingen ($ 1 miljoen). Een factor is een financiële instelling die vorderingen op een onderneming inkoopt. De factor gaat dan uit van het risico dat klanten te laat betalen of helemaal niet betalen.

Waarom het ertoe doet:

Debiteurenfinanciering kan een gecompliceerd proces zijn, maar het basisidee is dat bedrijven later kasstromen kunnen verhandelen voor kasstromen nu, wat erg handig is voor bedrijven die direct geld nodig hebben. Het kan ook duur zijn, zoals het voorbeeld laat zien (bedrijf XYZ heeft $ 250.000 van zijn vorderingen voor de deal opgegeven). Omdat factoren het risico inhouden om de vorderingen te incasseren, zijn ze erg kieskeurig over met welke bedrijven ze werken en de kredietwaardigheid van de klanten van de bedrijven.