529 Planregels

Voor de meeste mensen is de keuze van het college-spaarvoertuig eenvoudig: 529-plannen bieden belastingvrije investeringsgroei en onttrekkingen voor gekwalificeerde onderwijskosten. Ouders die beginnen te sparen op een 529-rekening als hun kinderen jong zijn, kunnen profiteren van die belastingbesparingen, samengestelde rente en - in sommige staten - een belastingaftrek op bijdragen.

Vanwege die belastingvoordelen hebben 529-plannen wel een paar regels, inclusief richtlijnen rond wat wordt aangemerkt als een onderwijskost. Dit is wat u moet weten over deze plannen.

529 plannen zijn door de overheid gesponsord

Elke staat biedt ten minste één 529-plan. U hoeft niet te investeren in het plan van uw eigen staat; hoewel veel staten ingezetenen een belastingaftrek voor de overheid aanbieden om dit te doen, is er geen federale belastingaftrek voor 529 bijdragen. Als uw land geen belastingvoordeel biedt (bekijk onze lijst met alle staatsschema's), kunt u rondkijken om het beste plan voor u te vinden: Onze site 529-tool kan u helpen uw mogelijkheden te beperken. De staat die je plan sponsort, heeft ook geen enkele rol in waar je kind naar school kan gaan; studenten kunnen het geld gebruiken om naar een gekwalificeerde school te gaan in welke staat dan ook.

De uitzondering hierop is een specifiek soort 529-abonnement, een prepaid-abonnement genaamd, dat, zoals de naam al aangeeft, het mogelijk maakt om collegegeld vooraf te betalen aan een in-state openbare school, waarbij de kosten worden vastgezet in dollars van vandaag en het huidige collegegeldtarief. Deze plannen zijn alleen zinvol als u zeker weet dat uw kind naar een openbare openbare school gaat. Slechts 12 staten bieden prepaid 529-plannen.

De accounthouder behoudt het eigendom van de fondsen

In tegenstelling tot andere spaarvoertuigen van universiteiten zoals bewaarrekeningen, staan ​​529 plannen toe dat de fondsen onder de controle van de accounteigenaar blijven, wat betekent dat u het geld op elk moment kunt opnemen (hoewel mogelijk belastingen en boetes van toepassing zijn, meer hierover hieronder). De begunstigde heeft geen zeggenschap over de fondsen in het account.

Er zijn geen vaste premielimieten

De IRS zegt: "Bijdragen kunnen niet hoger zijn dan nodig is om de gekwalificeerde onderwijskosten van de begunstigde te dekken." Dus, in tegenstelling tot andere belastingvoordelen, zoals Roth en traditionele IRA's, hebben 529 plannen geen specifieke bijdragegrenzen die zijn vastgelegd door de IRS. De meeste staten stellen wel limieten van $ 300.000 of meer in.

Bijdragen kunnen echter gevolgen hebben voor de schenkingsrechten als u meer dan de schenkingsbelastinguitsluiting ($ 14.000 voor 2015) voor een begunstigde in een belastingjaar opgeeft. De overgrote meerderheid van de mensen hoeft zich hier geen zorgen over te maken; Niet alleen omdat ze waarschijnlijk niet zo veel per jaar hoeven bij te dragen om hun besparingsdoelstellingen te halen, maar ook vanwege het verenigde krediet. Hier meer over.

Gekwalificeerde distributieregels zijn streng

529s zijn specifiek voor gekwalificeerde uitgaven van het hoger onderwijs, hoewel die categorie verder gaat dan collegegeld; het omvat ook vergoedingen, kost en inwoning, studieboeken, computers en "randapparatuur" (zoals een printer). Opnames die worden gedaan voor doeleinden buiten de regels zullen pijn doen: Inkomsten die worden ingetrokken voor niet-gekwalificeerde uitgaven zijn onderworpen aan een boete van 10% en normale inkomstenbelastingen. Er is geen boete op de opdrachtgever.

Er zijn enkele uitzonderingen: als de begunstigde een studiebeurs ontvangt, kunt u geld opnemen dat gelijk is aan het toegekende bedrag; de inkomsten zullen nog steeds onderworpen zijn aan belastingen, maar er zal geen extra boete zijn. Ouders zijn ook vrij om de begunstigde van het account op elk moment te wijzigen, dus als uw eerste kind bijvoorbeeld besluit een ander pad te volgen, kunt u de begunstigde van het account wijzigen zodat het geld wordt besteed aan het betalen voor het onderwijs van een jongere broer of zus. in plaats daarvan.

het komt neer op

Voor veel gezinnen zullen 529 plannen de voor de hand liggende keuze zijn voor universiteitsbesparingen. De meeste plannen bieden op leeftijd gebaseerde investeringsopties die automatisch opnieuw in balans komen, meer risico nemen als uw kind jong is en minder als hij of zij de leeftijd van de universiteit nadert. U kunt een 529-abonnement rechtstreeks openen via de website van uw staat.

Meer van Investmentmatome:

• 529 Planzoeker
• 529 Plannen per staat
• College Savings Strategies

Arielle O'Shea is een stafchrijver bij Investmentmatome, een personal finance-website. E-mail: [email protected] . Twitter: @arioshea .