Tax-Sheltered Annuity (TSA) Definitie en voorbeeld |
403b Tax Shelter Annuity Plan Basics
Inhoudsopgave:
Wat is het:
A Tax sheltered Annuity (TSA) , ook wel een uitgestelde belastingannulatie (TDA) of een 403 (b) pensioenplan genoemd, is een pensioenspaarplan voor werknemers van bepaalde openbare onderwijsinstellingen, non-profitorganisaties, coöperatieve ziekenhuisservicebureaus en zelforganisaties. werkende ministers.
Hoe het werkt (voorbeeld):
Organisaties bieden fiscaal beschermde lijfrenteplannen aan in aanmerking komende werknemers voor groei van de langetermijninvesteringen, vergelijkbaar met een 401 (k) -plan. Betalingen voor deze plannen volgen meestal een van de volgende drie vormen:
De werkgever betaalt het plan via een overeenkomst voor salarisvermindering.
De werknemer verricht zelf betalingen aan het plan.
De werknemer verricht betalingen aan het plan en de werkgever past deze betalingen aan.
In 2010 bedroeg de basissalarisgrens $ 16.250.
Waarom het belangrijk is:
TSA-plannen bestaan uit voordelen die hen onderscheiden van een 401 (k):
Leeftijd 50 + inhaalslag: deelnemers die 50 jaar of ouder zijn, komen in aanmerking voor extra jaarlijkse bijdragen aan het TSA-plan vanaf het jaar waarin ze 50 worden. Als een deelnemer al het maximale bedrag bijdraagt aan zijn / haar plan, dan kan hij / zij mogelijk ook meer bijdragen met Catch-Up Contribution. In 2004 bedroeg de inhaalgrens voor ouderdom van 50 jaar $ 3.000. Dat bedrag neemt toe tot $ 4.000 in 2005 en $ 5.000 in 2006.
Lifetime Catch-Up: deze voorziening is beschikbaar voor werknemers met de minste 15 dienstjaren en biedt deelnemers de mogelijkheid om maximaal $ 3.000 bij te dragen bovenop de normale premiegrenswaarde als ze heeft eerder gemiddeld minder dan $ 5000 per jaar aan het plan bijgedragen. De levenslange limiet voor de inhaalbepaling is $ 15.000.
Belastingen en uitkeringen: Belastingen op fiscaal afgedekte lijfrenteplanbijdragen en -inkomsten worden niet geheven totdat de eigenaar van het plan geld van het plan onttrekt. Dit geld wordt belast als regulier inkomen. Gewoonlijk worden opnames niet gemaakt totdat de eigenaar van het plan minstens 59 ½ jaar oud is. Als de eigenaar van het plan een opname doet vóór de pensioengerechtigde leeftijd, dan heeft hij / zij een boete van 10% te betalen aan de IRS (tenzij bijzondere omstandigheden van toepassing zijn).
Beleggingsopties: in tegenstelling tot 401 (k) -plannen, TSA-deelnemers aan het plan mogen niet in individuele aandelen beleggen. Beleggingsopties die specifiek zijn voor TSA-plannen omvatten lijfrente- en variable annuity-contracten met verzekeringsmaatschappijen, bewaarrekeningen die bestaan uit beleggingsfondsen, evenals pensioenrekeningen voor kerken.
