Gekwalificeerde annuïteit Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Gekwalificeerde lijfrentes worden gekocht met pretax dollars.

Hoe het werkt (voorbeeld):

Een lijfrente is een contract waarbij een belegger een forfaitaire betaling doet aan een verzekeringsmaatschappij, bank of andere financiële instelling die in ruil daarvoor instemt om de belegger in de toekomst een hogere forfaitaire betaling te geven of een reeks gegarandeerde Betalingen.

Lijfrenten zijn ofwel gekwalificeerd ofwel niet-gekwalificeerd op basis van het soort fondsen dat de belegger gebruikt om het contract te kopen. Zo kan dezelfde annuïteit als gekwalificeerd worden beschouwd voor één eigenaar, maar niet als gekwalificeerd voor een andere eigenaar - het verschil is niet de aard van de annuïteit zelf, maar eerder de aard van de fondsen waarmee deze is gekocht. Niet-gekwalificeerde annuïteiten worden meestal gekocht door een persoon of entiteit, terwijl gekwalificeerde annuïteiten worden gekocht met ofwel voorschot dollars of fiscaal aftrekbare bijdragen, meestal via een soort van werkgever pensioenplan.

Stel dat u graag een lijfrente wilt kopen die levert gegarandeerde maandelijkse betalingen van $ 1.000 voor zolang u leeft nadat u met pensioen bent gegaan. De verzekeringsmaatschappij kan van u eisen dat u nu $ 175.000 stort om deze gegarandeerde toekomstige inkomstenstroom te verkrijgen. Als u deze lijfrente koopt met dollars na belastingen, wordt de lijfrente als niet-gekwalificeerd beschouwd. Als uw werkgever deze lijfrente daarentegen als onderdeel van zijn pensioenplan heeft aangeboden, kunt u de lijfrente mogelijk kopen met voorfaandollars en daarmee het bedrag van uw belastbaar inkomen verminderen.

De inkomsten op een gekwalificeerde lijfrente zijn belastbaar tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting van de eigenaar (in plaats van het lagere langetermijnwinst van de meerwaarde) wanneer ze worden ingetrokken. Dit betekent dat gekwalificeerde lijfrenten niet alleen de eigenaar toestaan ​​om belastingen op de oorspronkelijke bijdrage uit te stellen, ze staan ​​de eigenaar ook toe om belastingen op de inkomsten uit te stellen.

Echter, eigenaren van gekwalificeerde lijfrenten zullen gewoonlijk meer belasting betalen bij hun opnames beginnen dan eigenaren van niet-gekwalificeerde annuïteiten zullen omdat de eigenaren van de niet-gekwalificeerde annuïteiten al belasting hebben betaald over het geld dat ze hebben gebruikt om te investeren in de annuïteit. Dus een deel van de maandelijkse lijfrente-uitkeringen van een niet-gekwalificeerde lijfrente wordt beschouwd als een terugkeer van kapitaal en is dus niet belastbaar.

Hoewel er geen limiet is voor hoeveel een persoon of entiteit in een niet-gekwalificeerde lijfrente kan beleggen, is er is een limiet voor gekwalificeerde lijfrentes die afhankelijk is van het inkomen van de eigenaar en van deelname aan andere gekwalificeerde pensioenplannen. Er zijn geen vereiste intrekkingen met niet-gekwalificeerde annuïteiten, hoewel sommige staten of specifieke verzekeringsmaatschappijen dit kunnen vereisen. Dit is niet het geval bij gekwalificeerde lijfrentes, die ook vereisen dat de eigenaar begint met het opnemen van uitkeringen van de lijfrente op de leeftijd van 70 1/2.

Na het overlijden van de eigenaar, als hij of zij iemand anders dan de echtgenoot als begunstigde heeft genoemd van de lijfrente, wordt die persoon belast op de winst van de lijfrente op het normale belastingtarief in plaats van een verhoging in basis te krijgen, zoals het geval zou zijn als hij of zij aandelen in beleggingsfondsen zou hebben geërfd.

Waarom het ertoe doet:

Gekwalificeerde lijfrentes hebben aantrekkelijke fiscale voordelen omdat ze helpen het belastbaar inkomen te verminderen en uitgestelde inkomsten te accumuleren. Om deze redenen zijn ze vaak een betere keuze dan niet-gekwalificeerde annuïteiten, en er is meestal geen bijkomend voordeel van het houden van gekwalificeerde lijfrentes in IRA's of andere belastingvoordelen.

Kosten zijn een belangrijke bron van controverse voor annuïteiten. Er zijn vaak front-end belastingen, staatstaksen, jaarlijkse vergoedingen gebaseerd op een percentage van de rekeningwaarde, vervroegde intrekkingsboetes, enz., En ze kunnen de belastingvoordelen van een lijfrente of een deel ervan volledig compenseren. Het onder druk zetten van verkooptactieken en minder-dan-transparante openbaarmaking heeft ook het imago van annuïteiten aangetast, dus verstandige beleggers zouden dit onthullingsmateriaal moeten lezen en zijn of haar financieel adviseur veel vragen moeten stellen. Hoewel annuïteiten controversieel zijn, kunnen ze goede weddenschappen zijn voor sommige inkomensbeleggers. Uiteindelijk is de geschiktheid van een lijfrente afhankelijk van de financiële doelstellingen van de belegger, de belastingsituatie en de soorten annuïteiten die beschikbaar zijn. Inflatie en renteverwachtingen kunnen van invloed zijn op het type annuïteit dat een belegger kiest, evenals de wensen van de belegger voor zijn of haar afhankelijke personen en erfgenamen.