Home Office Belastingaftrek voor kleine bedrijven

Eigenaren van kleine bedrijven, ondernemers en werknemers die vanuit huis werken, kunnen veel geld besparen op hun belastingen door een aftrek voor thuiskantoren te nemen, zolang ze voldoen aan de vereisten van de IRS en goede gegevens bijhouden.

Als u een deel van uw woning regelmatig en uitsluitend voor zakelijke activiteiten gebruikt, kunt u met de IRS de bijbehorende huur, nutsvoorzieningen, onroerendgoedbelasting, reparaties, onderhoud en andere gerelateerde kosten afschrijven.

Dit is wat kleine bedrijven moeten weten over de aftrek van hun thuiskantoor.

Hoe de geschiktheid te bepalen

Hoe uw aftrek te bepalen

Vereenvoudigde methode versus werkelijke kostenaftrek

Dingen om op te letten.

Hoe de geschiktheid te bepalen

U kunt de aftrek vragen of u een huiseigenaar of een huurder bent en u kunt de aftrek gebruiken voor elk type woning waar u woont: een eengezinswoning, een appartement, een flat of een woonboot. Je kunt het niet gebruiken voor een hotel of andere tijdelijke accommodatie.

De aftrekregels voor thuiswerk zijn ook van toepassing op vrijstaande constructies. U kunt een studio, garage of schuurruimte als thuiskantoor gebruiken, mits de structuur voldoet aan de vereisten voor "exclusief en regelmatig gebruik".

Dit zijn de voorwaarden waaraan je moet voldoen:

Regelmatig en exclusief gebruik: De ruimte die u voor uw bedrijf gebruikt, moet uitsluitend worden gebruikt voor het zakendoen. Als u bijvoorbeeld een logeerkamer gebruikt als kantoor en als speelkamer voor uw kinderen, komt u niet in aanmerking.

"Een extra slaapkamer werkt, als je het maar een paar dagen per jaar niet gebruikt voor gasten", zegt Johanna Fox Turner, een accountant en gecertificeerde financiële planner in Mayfield, Kentucky.

Krijg elke week gratis een persoonlijke creditscore van Investmentmatome

• Open meer deuren voor het financieren van uw bedrijf.
• Stel uw doelen in en volg uw voortgang.
• Aanmelden heeft geen invloed op je score.

Krijg uw credit score

---

Hoofdvestiging: Hoewel uw thuiskantoor niet de enige plaats hoeft te zijn waar u uw klanten of klanten ontmoet, moet het uw hoofdvestiging zijn. Dat betekent dat u de ruimte exclusief en regelmatig gebruikt voor administratieve of managementactiviteiten, zoals factureringsklanten, het instellen van afspraken en het bijhouden van boeken en records, volgens de IRS.

Er zijn twee uitzonderingen op de exclusiviteitsregel. Als u dagopvang biedt voor kinderen, ouderen (65 jaar of ouder) of gehandicapte personen in dat deel van het huis, kunt u nog steeds zakelijke inhoudingen vragen, zolang u een vergunning, certificering of goedkeuring hebt als dagcentrum in de staat wet, volgens de IRS.

De andere uitzondering is als u het kantoor gebruikt voor opslag van voorraad of productstalen die u verkoopt in uw bedrijf.

Als u daarvoor in aanmerking komt, kunt u zakelijke uitgaven voor thuisgebruik aftrekken met behulp van een formulier 8829 en het bedrag wordt vervolgens gerapporteerd op een formulier 1040.

[Terug naar boven]

Hoe uw aftrek te bepalen

Je kunt de waarde van je deductie op de gemakkelijke manier of op de moeilijke manier bepalen.

Met de vereenvoudigde optie verlaagt u de werkelijke uitgaven niet. In plaats daarvan wordt de vierkante lengte van uw ruimte vermenigvuldigd met een voorgeschreven snelheid. Het tarief is $ 5 per vierkante voet voor maximaal 300 vierkante meter aan ruimte. Als uw thuiskantoor meer dan 300 vierkante voet is, kunt u de vereenvoudigde methode niet gebruiken.

" MEER: Beste belastingsoftware voor zelfstandigen

De normale, moeilijkere methode waardeert uw thuiskantoor door werkelijke uitgaven te meten met uw totale verblijfskosten. U kunt hypotheekrente, belastingen, onderhoud en reparaties, verzekeringen, nutsvoorzieningen en andere uitgaven aftrekken.

De IRS introduceerde de vereenvoudigde optie die begon in het belastingjaar 2013, omdat de reguliere methode een nauwkeurige registratie vereist die voor sommige eigenaars en ondernemers van kleine ondernemingen belastend kan zijn.

U kunt formulier 8829 gebruiken om uit te zoeken welke uitgaven u kunt aftrekken en alleen met schema C (formulier 1040) kunt indienen.

[Terug naar boven]

Vereenvoudigde versie versus werkelijke kostenaftrek

De keuze om de vereenvoudigde aftrek te gebruiken, als u daarvoor in aanmerking komt, of om werkelijke kosten af ​​te trekken, hangt voornamelijk af van de netto belastingaftrek.

Als u de methode werkelijke kosten gebruikt, kunt u directe kosten - zoals schilderen of repareren alleen in het thuiskantoor - volledig aftrekken. Indirecte kosten - hypotheekrente, verzekeringen, huishoudelijke voorzieningen, onroerendgoedbelasting, algemene huisreparaties - zijn aftrekbaar op basis van het percentage van uw woning dat wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden.

Voorbeeld: stel dat u in het belastingjaar 2016 $ 3.000 aan hypotheekrente, $ 1.000 aan verzekeringspremies en $ 3.000 aan hulpprogramma's (alle indirecte kosten) plus $ 500 aan verfwerk voor een thuiskantoor (directe kosten) hebt betaald. Uw thuiskantoor neemt 300 vierkante voet in beslag in een huis van 2.000 vierkante voet, dus u komt in aanmerking om indirecte kosten af ​​te trekken van 15% van uw woning.

U komt in aanmerking voor een aftrek van $ 1.050 aan indirecte uitgaven ($ 7.000 aan kosten, vermenigvuldigd met de 15% van de gebruikte ruimte in het huis), plus $ 500 voor de directe kosten van het schilderen van het thuiskantoor, voor een totale aftrek van $ 1.550.

" MEER: 5 overziende belastingaftrek voor 2017

Als uw thuiskantoor 300 vierkante voet of minder is en u ervoor kiest om de vereenvoudigde aftrek te nemen, geeft de IRS u een aftrek van $ 5 per vierkante voet van uw woning die wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, tot een maximum van $ 1500 voor een vierkant van 300 -voetruimte.

In dit geval zou het gebruik van de vereenvoudigde methode logischer kunnen zijn, omdat u slechts $ 50 extra aftrek zou krijgen door de werkelijke uitgaven te documenteren. Houd ook rekening met de tijd die nodig is om bonnen en gegevens te verzamelen.

Onder de klanten van Turner, "de algemene regel is dat ze waarschijnlijk niet moeten lastig vallen met de details als ze een klein thuiskantoor hebben" van 100 vierkante voet of minder, zegt ze.

De vereenvoudigde methode werkt goed voor kantoren met één kamer en kleine operaties, terwijl de methode van de werkelijke kosten beter werkt als het bedrijf een groot deel van het huis uitmaakt, zegt Tim Gagnon, een openbare accountant en directeur van de online master of science van Northeastern University. in belastingprogramma.

[Terug naar boven]

Dingen om op te letten

Als u van plan bent om de werkelijke uitgaven in mindering te brengen, houdt u gedetailleerde dossiers bij van alle zakelijke uitgaven waarvan u denkt dat u ze zult aftrekken, zoals ontvangsten voor apparatuuraankopen, elektriciteitsrekeningen, energierekeningen en reparaties. Als u ooit bent gecontroleerd door de IRS, bent u bereid om een ​​back-up van uw claims te maken.

Maar laat de angst voor een audit je niet weerhouden om de aftrek voor thuiskantoren te nemen, zegt Turner, die opmerkt dat ze in 35 jaar in bedrijf slechts één klant heeft laten auditen.

Als u een huiseigenaar bent en de aftrek van uw thuiskantoor gebruikt volgens de methode van de werkelijke kosten, zou dit uw vermogen om vermogenswinstbelasting te vermijden bij de verkoop van uw hoofdverblijf kunnen opheffen, zegt Craig Smalley, een accountant en financieel adviseur.

Mensen die hun hoofdverblijf verkopen nadat ze er minimaal twee van de vijf jaar vóór de verkoop in hebben gewoond, hoeven over het algemeen geen belastingen te betalen op maximaal $ 250.000 aan winst op de verkoop, of $ 500.000 als ze gezamenlijk indienen, volgens de IRS Publicatie 523.

Als u de methode werkelijke kosten gebruikt, moet u de waarde van uw woning afschrijven. Afschrijvingen verwijzen naar een aftrek van inkomstenbelasting waarmee belastingbetalers de kosten van onroerend goed kunnen verhalen, vanwege slijtage, verslechtering of veroudering van het onroerend goed, volgens de IRS. De afschrijving die u moet aftrekken van het kantoor aan huis is onderworpen aan vermogenswinstbelasting wanneer u uw huis verkoopt, zegt Smalley.

" MEER: 7 redenen waarom de IRS u zal auditen

Als u bijvoorbeeld uw huis bezit, 20% ervan gebruikt als thuiskantoor en afschrijving aftrekt, is 20% van uw winst op de verkoop van het huis nu onderworpen aan vermogenswinstbelasting, zegt Smalley. Als u echter de vereenvoudigde methode gebruikt, is afschrijving geen factor en bent u niet onderworpen aan de belasting, zegt hij.

De regels voor belastingaftrek voor een thuiskantoor kunnen moeilijk te verteren zijn. Raadpleeg een belastingadviseur of gebruik de juiste online belastingsoftware als u niet zeker weet hoe u verder moet gaan.

Wilt u een bedrijf starten?

Investmentmatome heeft een aantal van onze beste informatie over het starten van een onderneming verzameld, waaronder het structureren en benoemen van uw bedrijf, het maken van een solide plan en nog veel meer. We helpen je met het maken van je huiswerk en beginnen aan de juiste voet.

Lees onze start een zakelijke gids

Steve Nicastro is een stafchrijver bij Investmentmatome, een personal finance-website. E-mail: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Bijgewerkt 25 juli 2017.