Dagen werkkapitaaldefinitie & voorbeeld |

Wat het is:

Werkkapitaal aantal dagen is de verhouding tussen werkkapitaal en verkoop. De formule is:

Dagen werkkapitaal = (Gemiddeld werkkapitaal x 365) / Jaarlijkse omzet

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Werkkapitaal is geld dat een bedrijf ter beschikking staat voor de dagelijkse activiteiten.

De formule voor werkkapitaal is:

Huidige activa - Lopende verplichtingen

Hier is enige balansinformatie over XYZ Company, die $ 25 miljoen aan inkomsten had voor het jaar:

Gebruik van de werkkapitaalformule en Met de bovenstaande informatie kunnen we berekenen dat het werkkapitaal van XYZ Company:

$ 160.000 - $ 65.000 = $ 95.000

is. Houd er rekening mee dat de balans een momentopname is van de stand van zaken op de laatste dag van de boekhoudperiode, dus we moeten vermenigvuldig deze $ 95.000 met 365 dagen.

Met behulp van deze informatie en de bovenstaande formule kunnen we berekenen dat het werkdagenkapitaal van Bedrijf XYZ is:

Dagen Werkkapitaal: ($ 95.000 x 365) / $ 25.000.000 = 1.387

we kunnen zeggen dat bedrijf XYZ slechts anderhalve dag werkkapitaal beschikbaar heeft.

Waarom het belangrijk is:

Werkkapitaal is een veelgebruikte maatstaf voor de liquiditeit, efficiëntie en algemene gezondheid van een bedrijf. Omdat het contant geld, voorraden, debiteuren, crediteuren, het deel van de schuld binnen een jaar en andere kortetermijnrekeningen omvat, weerspiegelt het werkkapitaal van een bedrijf de resultaten van een groot aantal bedrijfsactiviteiten, waaronder voorraadbeheer, schuldbeheer, inkomsteninzameling en betalingen aan leveranciers.

Analisten zijn gevoelig voor dalingen van het aantal dagen werkkapitaal; ze suggereren over het algemeen dat een bedrijf te veel afhankelijk wordt, moeite heeft om de verkoop te behouden of te laten groeien, te snel rekeningen betaalt of te snel vorderingen ophaalt. Een toename van het aantal dagen werkkapitaal wijst er anderzijds op dat een bedrijf mogelijk ondergewaardeerd is, een hoge omzetgroei doormaakt, te weinig rekeningen betaalt of snel vorderingen innen.

Wanneer ze niet zorgvuldig worden beheerd, kunnen bedrijven zichzelf uitgroeien van contant geld door meer werkkapitaal nodig te hebben om uitbreidingsplannen te realiseren dan ze in hun huidige staat kunnen genereren. Dit gebeurt meestal wanneer een bedrijf contant heeft gebruikt om alles te betalen, in plaats van om financiering te zoeken die de betalingen zou versoepelen en geld beschikbaar zou stellen voor ander gebruik. Dientengevolge, dagen krimping van het werkkapitaal kan ertoe leiden dat veel bedrijven failleren, ook al kunnen ze daadwerkelijk winst maken. De meest efficiënte bedrijven investeren verstandig werkkapitaal om deze situaties te vermijden.

Het is ook belangrijk om te begrijpen dat de timing van activabezoeken, betalings- en incassobeleid, de waarschijnlijkheid dat een bedrijf enkele achterstallige vorderingen zal afschrijven, en zelfs inspanningen om kapitaal op te halen kunnen verschillende werkdagen opleveren voor werkkapitaalverwachtingen voor vergelijkbare bedrijven. Even belangrijk is dat de behoefte aan werkkapitaal van bedrijfstak tot sector verschilt, vooral gezien het feit dat verschillende industrieën afhankelijk zijn van dure apparatuur, verschillende methoden voor de verwerking van opbrengsten gebruiken en andere branchespecifieke zaken aanpakken. Om deze redenen is het vergelijken van het werkkapitaal over het algemeen het meest zinvol bij bedrijven binnen dezelfde sector, en de definitie van een "hoge" of "lage" ratio moet in deze context worden gemaakt.