Verdeling kapitaalverdeling Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Verdeling van kapitaalwinsten zijn meerwaarden die worden doorgegeven aan aandeelhouders van beleggingsmaatschappijen.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat het beleggingsfonds van XYZ Company gedurende het jaar goed heeft geïnvesteerd en $ 1.000.000 heeft gerealiseerd in netto meerwaarden (dat wil zeggen meerwaarden na aftrek van kapitaalverliezen). Het fonds heeft 10.000.000 uitstaande aandelen en u bezit 1000 van die aandelen. Omdat u dus 0,01% van de aandelen van het fonds bezit, heeft u recht op 0,01% van de nettomeerwaarden, oftewel $ 100. XYZ Company (en de meeste beleggingsfondsen) zullen u waarschijnlijk toestaan ​​uw $ 100 te verzamelen via cheque (dit wordt een dividend met meerwaarde genoemd) of om het te herinvesteren in extra aandelen van het fonds (dit wordt kapitaaltoewijzingsallocatie genoemd). Beleggingsfondsen en andere beleggingsmaatschappijen moeten voldoen aan de "gereguleerde beleggingsmaatschappij van de Internal Revenue Code" "kwalificaties om via inkomen en winsten rechtstreeks door te geven aan aandeelhouders zonder belasting op fondsniveau te hoeven betalen. Een van deze vereisten is dat een beleggingsfonds minimaal 90% van zijn inkomsten en winst per jaar moet uitbetalen.

Wanneer een fondsmaatschappij een uitkering doet, wordt die uitkering in mindering gebracht op de activa van het fonds. Dit is de reden waarom kapitaalwinstenuitkeringen de intrinsieke waarde van een beleggingsfonds verminderen. Niet-gerealiseerde kapitaalwinsten verhogen echter de intrinsieke waarde van het fonds van de beleggingsmaatschappij.

Aandelenfondsen maken doorgaans vermogenswinsten uit in december. Dit betekent dat beleggers die tegen het einde van het jaar aandelen in een beleggingsfonds kopen, voor dat jaar een belastbare vermogenswinstverdeling kunnen ontvangen. Obligatiefondsen maken meestal elke maand winstuitkeringen.

Waarom het belangrijk is:

Uitkeringen zorgen ervoor dat sommige beleggingen wenselijk zijn om te houden. De gegenereerde inkomsten vormen een solide basis voor sommige inkomensbeleggers.

Verdelen over vermogenswinsten

zijn belastbaar en aandeelhouders die deze ontvangen, ontvangen ook een IRS-formulier 1099 van het beleggingsfonds dat de winst heeft gegenereerd.

bij particulieren kunnen beleggingsfondsen kortetermijnmeerwaarden en langetermijnwinst behalen, afhankelijk van hoe lang zij de onderliggende effecten aanhouden. Fondsen verdelen op hun beurt beide soorten voordelen aan aandeelhouders, die vervolgens verantwoordelijk zijn voor de overeenkomstige belastingverplichting. De IRS belast op lange termijn vermogenswinsten uitkeringen als langetermijn vermogenswinsten, zelfs als de aandeelhouder de uitkeringen herinvesteert of zelfs als de belegger de aandelen van het fonds gedurende minder dan een jaar in bezit had. Een fonds distribueert zijn kortlopende vermogenswinstenuitkeringen als onderdeel van zijn dividenduitkeringen en de IRS belasten deze doorgaans als gewoon inkomen. Sommige beleggingsfondsen, zoals gemeentelijke obligatiefondsen, hebben verschillende belastingomstandigheden en beleggers moeten professionele belasting zoeken. advies bij het melden van distributies.