2018 Geschenkbelastingtarieven | Wat zijn ze? | Wie betaalt?

De schenkingsbelasting is een belasting op de overdracht van geld of bezittingen aan een andere persoon terwijl deze niets (of minder dan de volledige waarde) terugkrijgt.

Nu zijn er veel dingen om je zorgen over te maken in het leven, maar de schenkingsbelasting is er waarschijnlijk niet een van.

Waarom? Omdat de IRS zich over het algemeen niet druk maakt om wat je weggeeft aan andere mensen, tenzij dat geven een aantal verheven bedragen overstijgt. En zelfs als dat zo is, betekent dit misschien dat je gewoon wat papierwerk moet invullen.

Twee dingen houden de handen van de IRS uit de snoepschaal van de meeste mensen: de jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000 en de levenslange uitsluiting van $ 11,2 miljoen (in 2018). Blijf daaronder en je kunt genereus zijn onder de radar. Ga hierboven en je zult een schenkingsformulier moeten invullen bij het indienen van aangiften, maar je kunt nog steeds voorkomen dat je een schenkingsbelasting moet betalen.

Hoe de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten werkt

• Je kunt tot $ 15.000 geven aan iemand in een jaar en in het algemeen niet te maken hebben met de IRS erover
• Als u in een jaar meer dan $ 15.000 aan contanten of activa (bijvoorbeeld aandelen, grond, een nieuwe auto) aan een persoon geeft, moet u een aangifte indienen. Dat betekent niet dat je een schenkingsbelasting moet betalen. Het betekent alleen dat je IRS Form 709 moet indienen om het geschenk vrij te geven.
• De jaarlijkse uitsluiting is per ontvanger; het is niet de optelsom van al je gaven. Dat betekent bijvoorbeeld dat u $ 15.000 aan uw neef kunt geven, nog eens $ 15.000 aan een vriend, nog eens $ 15.000 aan de buurman, enzovoort in hetzelfde jaar zonder een schenkingsaangifte in te dienen.
• De jaarlijkse uitsluiting is ook per persoon, wat betekent dat als u getrouwd bent, u en uw partner een gecombineerde $ 30.000 per jaar zouden kunnen weggeven aan wie dan ook zonder een schenkingsaangifte in te dienen
• Geschenken tussen echtgenoten zijn onbeperkt en leiden over het algemeen niet tot een schenkingsaangifte. Geschenken aan non-profitorganisaties zijn liefdadige donaties, geen geschenken (lees hoe dat werkt).
• De persoon die het geschenk ontvangt, hoeft het geschenk meestal niet te melden

Hoe de levenslange geschenkbelastingsuitsluiting werkt

• Bovenop de jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000 krijgt u een levenslange uitsluiting van $ 11,2 miljoen. En omdat het per persoon is, kunnen gehuwde paren het dubbele van het levenslange geschenk uitsluiten. Dat is handig wanneer u meer dan $ 15.000 weggeeft.
• "Denk aan emmers of bekers", zegt Christopher Picciurro, een gecertificeerde openbare accountant en medeoprichter van de boekhoud- en adviesorganisatie Integrated Financial Group in Michigan. Overtollig 'morst over' in de bucket voor levenslange uitsluiting.
• Als je bijvoorbeeld je broer dit jaar $ 50.000 geeft, gebruik je je jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000. Het slechte nieuws is dat je een belastingaangifte voor geschenken moet indienen, maar het goede nieuws is dat je waarschijnlijk geen schenkingsbelasting zult betalen. Waarom? Omdat de extra $ 35.000 ($ 50.000 - $ 15.000) eenvoudig meetelt voor uw levenslange uitsluiting van $ 11.2 miljoen. Volgend jaar, als je je broer nog eens $ 50.000 geeft, gebeurt hetzelfde: je gebruikt je jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000 en gooit nog eens $ 35.000 weg van je levenslange uitsluiting.
• "Wat de schenkingsaangifte doet, is dat het die levenslange vrijstelling bijhoudt", zegt Julie Malekhedayat, een CPA en directeur van het accounting- en adviesbureau Abbott, Stringham en Lynch in San Jose, Californië. "Dus als je tijdens je leven niets cadeau doet, dan heb je je hele leven vrijstelling om tegen je nalatenschap te gebruiken als je sterft."

De IRS maakt zich over het algemeen niets uit van wat je weggeeft aan andere mensen, tenzij dat geven een aantal verheven bedragen overstijgt. En zelfs als dat zo is, betekent dit misschien dat je gewoon wat papierwerk moet invullen.

Wat is het belastingtarief voor geschenken?

Als u het geluk hebt en genereus genoeg om uw uitsluitingen op te gebruiken, moet u inderdaad de schenkingsbelasting betalen. De tarieven variëren van 18% tot 40%, en de gever betaalt over het algemeen de belasting. Er zijn natuurlijk uitzonderingen en speciale regels voor het berekenen van de belasting, dus zie de instructies bij IRS Form 709 voor alle details.

Wat kan leiden tot een schenkingsaangifte

Zorgzaamheid is delen, maar sommige situaties veroorzaken onbedoeld de noodzaak om een ​​belastingaangifte in te dienen, zeggen professionals.

De kleinkinderen verwennen met collegegeld

• Picciurro legt het zo uit. "Laten we zeggen dat oma en opa zeggen: 'We houden niet echt van je man en we vinden je niet echt leuk, maar we houden echt van onze kleinkinderen. Dus we geven $ 60.000 en we gaan het in een 529-plan voor hen plaatsen, zodat hun universiteit wordt betaald. "Welnu, oma en opa hebben zojuist de uitsluiting van schenkingsrechten geactiveerd omdat het meer is dan [$ 15.000]."
• Met een speciale regel kunnen schenkers eenmalige geschenken verspreiden over vijf jaar aan belastingaangiften voor schenkingen om hun levenslange geschenkuitsluiting te behouden.

Springt voor vakanties, auto's of andere dingen

• Als je $ 40.000 fust voor Junior's huwelijk, of gewoon betaalt voor de gekke dure huwelijksreis, maak je klaar om wat papierwerk te doen. "Dat soort dingen zijn eigenlijk geschenken waar mensen normaal niet eens aan zouden denken", waarschuwt Malekhedayat.
• Als u collegegeld of medische rekeningen betaalt, kan het rechtstreeks betalen van de school of het ziekenhuis helpen bij het voorkomen van de belastingaangifte-eis (zie de instructies bij IRS-formulier 709 voor meer informatie).

Relaxte leningen

Het lenen van geld aan vrienden en familie is meestal een slecht idee, en de IRS kan het nog erger maken. Het beschouwt renteloze leningen als geschenken, zegt Malekhedayat. "Of als je ze een lening geeft en later besluit dat ze de lening niet aan jou hoeven terug te betalen, dat maakt ook geschenken", waarschuwt ze.

Ellebogen op een niet-echtgenoten bankrekening

'Laten we zeggen dat je bij oma woont, dus voor het gemak gaan we je op de bankrekening van Grandma zetten. Raad eens wat er net is gebeurd? ", Zegt Picciurro. "Als je als mede-eigenaar op een bankrekening bij iemand staat en je hebt het recht om het geld op elk moment uit te nemen, geeft oma je in de eerste plaats een geschenk."