Belastbaar inkomen verschuiven naar uw kinderen

Van Brock Andersen

Meer informatie over Brock op onze site Vraag een adviseur

Zou het niet leuk zijn als inkomsten belastingvrij waren? Het kan zijn - als u zelfstandige bent en kinderen hebt die in uw bedrijf werken. Als zelfstandige kunt u een deel van uw inkomen geheel vrij van belasting naar uw kinderen verplaatsen, iets dat traditionele W-2-werknemers niet kunnen doen.

Hoe het werkt

Eenmanszaken mogen hun kinderen (jonger dan 18 jaar) lonen betalen die niet onderworpen zijn aan socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Ook zijn de lonen van hun kinderen tot $ 6.300 (vanaf 2015) inkomstenbelastingvrij, met dank aan de standaardaftrek. Zolang u ze niet meer betaalt dan de standaardaftrek, zijn die lonen volledig belastingvrij. Je kunt dus $ 6.300 per kind tegen belastingen beschermen. Als u bijvoorbeeld 33% van de federale en nationale marginale belastingschijven gebruikt, is dat een besparing van $ 2.079 per kind (33% van $ 6.300).

Als uw bedrijf wordt belast als een S-bedrijf, wordt deze inkomensverschuivende tactiek iets gecompliceerder. U moet een afzonderlijke onderneming opzetten als eenmanszaak om te dienen als een "familiebeheermaatschappij" of FMC. Je moet ook een aparte bankrekening openen voor de FMC. Uw S corp betaalt de FMC een beheervergoeding die iets meer is dan het bedrag van uw kinderloonen. Het FMC betaalt het kinderloon dan uit die vergoeding.

Het loon van uw kind gebruiken

Houd er bij het wisselen van inkomen aan uw kinderen rekening mee dat het geld wordt hun inkomen, dus hoe u het gebruikt, kan tot op zekere hoogte worden beperkt door de IRS. Over het algemeen staan ​​de lonen van een kind onder controle van de ouders. De IRS verwacht echter van de ouders dat ze bepaalde dingen voor hun kinderen leveren, zoals voedsel, onderdak en kleding, dus het gebruik van hun loon om dergelijke dingen te betalen zou niet gepast zijn.

Identificeer andere uitgaven - dingen die u hoe dan ook zou hebben uitgegeven - die kunnen worden betaald met het inkomen van uw kinderen, zoals vakanties, zomerkampen, muzieklessen, videogames enzovoort. Als uw kinderen een uitkering ontvangen, kunt u dat ook opnemen als een deel van het inkomen dat zij verdienen, waardoor het in feite een fiscaal aftrekbare kost wordt.

Als alternatief zou het geld in een Roth IRA kunnen gaan in naam van uw kind. De reden dat ik een Roth IRA aanbeveel, is dat bijdragen (hoewel geen inkomsten) op elk moment belastingvrij kunnen worden opgenomen. Dus als je vijf jaar lang vijfduizend dollar per jaar bijdraagt, kan je kind $ 25.000 belastingvrij opnemen om te gebruiken voor school, een auto of iets anders. Als een toegevoegde bonus kunnen eventuele resterende bijdragen worden gebruikt om de pensioenspaarregelingen van uw kind een vliegende start te geven.

Meerdere voordelen

Dit kan u niet alleen duizenden dollars besparen op uw belastingen, maar het verlaagt ook uw belastbaar inkomen, aangezien de lonen die aan uw kinderen worden betaald een aftrekbare bedrijfskost zijn. En de hele onderneming leert uw kinderen de waarde van werk en de voordelen van sparen en voorbereiden op de toekomst.

Er is een zekere mate van naleving die u moet volgen om van deze strategie te profiteren. Daarom raad ik u aan een belastingprofessional te raadplegen voordat u met verschuivend inkomen naar uw kinderen gaat.

Afbeelding via iStock.