Dezelfde eigenschapsregeldefinitie & voorbeeld |

Wat het is:

De dezelfde eigenschapsregel is een IRS-regel waarin wordt vermeld dat het geld is overgenomen van een individuele pensioenrekening moet in een vergelijkbaar type account worden geplaatst als de accounthouder minder dan 59,5 jaar oud is.

Hoe het werkt (voorbeeld):

Laten we zeggen dat John Doe een IRA heeft die hij opende toen hij 15. Hij is nu 45 en wil het geld consolideren met een andere IRA die hij een paar jaar geleden heeft geopend. De IRS-regel met dezelfde eigenschap stelt hem in staat om dit te doen, omdat hij geld verplaatst van een IRA naar een IRA. Als hij bijvoorbeeld het geld van een IRA naar een handelsrekening of een bewijs van deponering zou verplaatsen, zou hij dezelfde eigendomsregel overtreden.

Als de originele IRA bijvoorbeeld aandelen XYZ en aandelen van het bedrijf hield het verplaatsen van het geld besluit om de aandelen te verkopen en alleen de contante opbrengst in de nieuwe IRA te storten, hij zou ook dezelfde eigendomsregel overtreden omdat hij de aandelen niet van de oorspronkelijke IRA naar de nieuwe IRA heeft verplaatst.

Waarom het belangrijk is:

Het overtreden van dezelfde eigendomsregel is niet illegaal, maar genereert een enorme belastingboete als de rekeninghouder minder dan 59,5 jaar oud is (dat is de leeftijd waarop u IRA-fondsen kunt opnemen voor gebruik bij pensionering). Specifiek zijn alle IRA-gelden die inbreuk maken op dezelfde eigendomsregel onderworpen aan de normale inkomstenbelasting plus een boete van 10%.