Leningverliesreserve Definitie & voorbeeld |

Wat het is:

Leningverliesreserves zijn boekingen die banken doen om geschatte verliezen op leningen als gevolg van leningen te dekken. standaard en niet-betaald.

Hoe het werkt (Voorbeeld):

Laten we aannemen dat Bank XYZ $ 10.000.000 aan leningen heeft verstrekt aan verschillende bedrijven en particulieren. Hoewel Bank XYZ heel hard werkt om ervoor te zorgen dat het alleen leent voor mensen die hun leningen kunnen terugbetalen (en ze op tijd terugbetalen), zullen sommige onvermijdelijk in gebreke blijven, andere zullen achterblijven en sommige zullen opnieuw moeten worden besproken.

Bank XYZ weet dit en schat dat 1% van de leningen, of $ 100.000, waarschijnlijk nooit zal terugkeren. Deze schatting van $ 100.000 is de kredietverliesreserve van Bank XYZ en deze reserve wordt geboekt als een negatief getal op het activagedeelte van de balans.

Indien Bank XYZ besluit om geheel of gedeeltelijk een lening af te schrijven, zal deze verwijder de lening van zijn activabalans en verwijder ook het bedrag van de afschrijving van de reserve voor kredietverliezen. Het bedrag dat in mindering wordt gebracht op de voorziening voor kredietverliezen, kan voor Bank XYZ fiscaal aftrekbaar zijn.

Waarom het belangrijk is:

Leningverliesreserves zijn nuttige informatie voor analisten en beleggers omdat ze aangeven hoe stabiel een bank is basis is. Het is belangrijk om op te merken dat banken variëren als het gaat om het bepalen van de hoogte van een af ​​te schrijven lening en wanneer, waardoor vergelijkingen tussen banken soms lastig zijn.

Leningverliesreserves worden elk kwartaal herzien. Een verhoging van het saldo wordt een voorziening voor kredietverliezen genoemd. Een daling van het saldo wordt een netto afschrijving genoemd.

Het is duidelijk dat kredietverliezen niet altijd het gevolg zijn van slechte kredietbeslissingen of risicovolle kredietbeslissingen. Veranderingen in macro-economische factoren, bijvoorbeeld, kunnen verantwoordelijke kredietnemers hard treffen.