Letter of Credit Definitie & Voorbeeld |

Wat het is:

Een kredietbrief is de geschreven belofte van een bank dat deze de betaling van een klant (de houder) aan een leverancier (de begunstigde genoemd) als de klant dat niet doet.

Hoe het werkt (voorbeeld):

kredietbrieven komen het meest voor bij internationale transacties, waarbij kopers en verkopers kennen elkaar misschien niet goed of wetten en conventies kunnen bepaalde transacties bemoeilijken. Laten we bijvoorbeeld aannemen dat bedrijf XYZ widgets verkoopt in Alabama en bedrijf ABC widgets produceert in Litouwen. Bedrijf XYZ wil $ 100.000 aan widgets importeren die zijn gefabriceerd door bedrijf ABC, maar bedrijf ABC is bezorgd over het vermogen van XYZ om voor hen te betalen.

Om dit aan te pakken krijgt bedrijf XYZ een kredietbrief van zijn bank, Bank of Alabama, die aangeeft dat bedrijf XYZ de betaling van $ 100.000 in bijvoorbeeld 60 dagen zal goedmaken, of Bank of Alabama de rekening zelf zal betalen. Bank of Alabama stuurt vervolgens de letter of credit naar bedrijf ABC, dat vervolgens akkoord gaat met het verzenden van de widgets.

Nadat de zending is verlopen, vraagt ​​bedrijf ABC (of de bank van het bedrijf ABC) om zijn $ 100.000 door een geschreven concept (ook een wissel genoemd) naar Bank of Alabama. Hoewel kredietbrieven vooral ten goede komen aan verkopers, beschermen ze ook kopers, omdat bedrijf ABC Bank of Alabama moet voorzien van schriftelijk bewijs van de verzending van de widget om betaald te krijgen. Dit bewijs bevat meestal een handelsfactuur, een cognossement of een luchtvrachtbrief. Nadat Bank of Alabama bedrijf ABC betaalt, wendt het zich tot bedrijf XYZ voor terugbetaling (meestal door het debiteren van de bankrekening van bedrijf XYZ). <> Banken vereisen gewoonlijk een pand van effecten of onderpand in contanten om een ​​houder van een kredietbrief uit te geven. Banken verzamelen ook een vergoeding voor het uitgeven van kredietbrieven; de vergoeding is meestal een percentage van de grootte van de kredietbrief. De Internationale Kamer van Koophandel Uniforme Gebruiken en Praktijken voor Documentaire Credits zijn van toepassing op kredietbrieven die worden gebruikt in internationale transacties. In de Verenigde Staten regelt de Uniform Commercial Code letters of credit voor binnenlandse transacties.

Er zijn verschillende soorten kredietbrieven:

A

commerciële kredietbrief is een van de meest voorkomende en wordt weerspiegeld in het bovenstaande voorbeeld. Dit soort brief fungeert als het primaire betalingsmechanisme tussen de klant en de begunstigde; dat wil zeggen dat de uitgevende bank de feitelijke betalingen aan de begunstigde telkens uitvoert. Dus in ons voorbeeld hierboven, Bank of Alabama betaalt bedrijf ABC rechtstreeks, zelfs als bedrijf XYZ het geld en de middelen heeft om zijn verplichting aan bedrijf ABC na te komen. A

standby kredietbrief, aan de andere kant hand, is een secundair betalingsmechanisme, wat betekent dat de bank de begunstigde alleen betaalt als de houder dit niet kan. Beide partijen bij een standby letter of credit hopen nooit het te moeten gebruiken. In ons voorbeeld hierboven zou Bank of Alabama Bedrijf ABC alleen rechtstreeks betalen als bedrijf XYZ dit niet zou kunnen. Een

wentelkrediet laat de klant een onbeperkt aantal trekkingen maken voor een bepaalde periode zolang ze overschrijden een bepaalde limiet niet. De kredietbrief van een reiziger is een belofte dat de emitterende bank ontwerpen van bepaalde buitenlandse banken zal erkennen.

Een

bevestigde kredietbrief is een brief van krediet dat een andere bank heeft naast de emitterende bank die erachter staat. Deze tweede bank wordt de bevestigende bank genoemd en is meestal (maar niet altijd) de bank van de verkoper. De confirmerende bank zorgt voor betaling onder de kredietbrief als de houder en de uitgevende bank in gebreke blijven op de kredietbrief. Dit gebeurt gewoonlijk op verzoek van de uitgevende bank in internationale transacties. Letters of credit zijn gewoonlijk verhandelbare instrumenten, wat betekent dat de uitgevende bank de begunstigde of een door de begunstigde aangewezen bank moet betalen. In sommige gevallen zijn letters van het krediet ook overdraagbaar, wat betekent dat de begunstigde het recht heeft om het recht om te tekenen naar een andere entiteit (zoals een bedrijfsouder of zelfs een derde) toe te wijzen.

Waarom het belangrijk is:

Een kredietbrief is een hulpmiddel om risico's te verminderen - het vervangt in wezen het krediet van de bank voor het krediet van de klant en vergemakkelijkt de internationale handel.

Het is belangrijk op te merken dat een kredietbrief niet hetzelfde als een bankgarantie, hoewel met beide instrumenten de uitgevende bank de aansprakelijkheid van een klant accepteert als de klant in gebreke blijft. Met een garantie gaat de claim van de verkoper eerst naar de koper en als de koper in gebreke blijft, gaat de claim naar de bank. Bij kredietbrieven gaat de claim van de verkoper eerst naar de bank, niet naar de koper. Hoewel de verkoper waarschijnlijk in beide gevallen zal worden betaald, bieden letters of credit meer zekerheid aan verkopers dan garanties in het algemeen.