Dividendbelastingtarieven 2017: ontdek wat u moet betalen

+ Bekijk snel de dividendbelasting van 2017

Als u in deze belastingschijf zit …	… u betaalt dit tarief op gekwalificeerde dividenden …	… maar u betaalt dit tarief op niet-gekwalificeerde dividenden.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Dividenden zijn geen gratis geld - het zijn meestal belastbare inkomsten. Maar hoe en wanneer u eigenaar bent van een investering die hen betaalt, kan de belastingafrekening die deze dividenden opleveren drastisch veranderen.

Er zijn veel uitzonderingen en ongebruikelijke scenario's met speciale regels - zie IRS Publication 550 voor de details - maar hier is in het algemeen hoe dividendbelasting werkt.

Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde dividenden

Een dividend is een deel van de winst van een bedrijf dat wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders. Voor belastingdoeleinden zijn er twee soorten dividenden: gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Niet-gekwalificeerde dividenden worden ook wel gewone dividenden genoemd.

Om een ​​dividend te kwalificeren, moet het eerst worden betaald door een Amerikaans bedrijf of een in aanmerking komende buitenlandse entiteit. Voor veel beleggers - of ze nu in aandelen, beleggingsfondsen of ETF's zijn - is deze eenvoudig te bevredigen.

Ten tweede moet het feitelijk een dividend zijn in de ogen van de IRS. Sommige dingen tellen niet als dividenden, ondanks wat ze kunnen worden genoemd, waaronder:

• Premies een verzekeringsmaatschappij trapt terug
• Jaarlijkse uitkeringen die kredietverenigingen doen aan leden
• "Dividenden" van coöperaties of van belasting vrijgestelde organisaties

Ook zijn dividenden niet synoniem aan vermogenswinsten.

Ten derde en ten slotte tellen dividenden gewoonlijk alleen als gekwalificeerd als je de onderliggende beveiliging lang genoeg hebt aangehouden. De definitie van 'voldoende' wordt een beetje lastig, maar meestal als u de zekerheid gedurende meer dan 60 dagen had gedurende de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begon, dat wil zeggen, de dag waarop u moet de aandelen bezitten om het dividend te ontvangen - het dividend is gekwalificeerd. (Voorkeursvoorraad heeft trouwens speciale regels)

Hier is een voorbeeld. Als uw Ford-aandelen op 1 september een dividend betaalden en de ex-dividenddatum 20 juli was, zou u uw aandelen gedurende ten minste 61 dagen tussen 21 mei en 19 september moeten bezitten. En wanneer u de dagen telt, neemt u de dag dat je de aandelen hebt verkocht, maar niet de dag waarop je ze hebt gekocht.

Als u de aandelen niet lang genoeg bezit, kan de IRS ze als niet-gekwalificeerd beschouwen en betaalt u belasting tegen het hogere, niet-gekwalificeerde tarief.

Dividendbelastingtarieven voor 2017

Het belastingtarief op gekwalificeerde dividenden is meestal lager dan dat op niet-gekwalificeerde dividenden: het is 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastingschijf. Het belastingtarief op niet-gekwalificeerde dividenden is hetzelfde als uw normale belastingschijf. (In welke belastingschijf zit ik?)

In beide gevallen betalen mensen met hogere belastingschijven meer belasting op hun dividenden.

Als u in deze belastingschijf zit …	… u betaalt dit tarief op gekwalificeerde dividenden …	… maar u betaalt dit tarief op niet-gekwalificeerde dividenden.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Hoe dividendbelasting te betalen

Na het einde van het jaar ontvangt u een formulier 1099-DIV - of soms een schema K-1 - van uw makelaar of een entiteit die u ten minste $ 10 aan dividenden en andere uitkeringen heeft gestuurd. De 1099-DIV geeft aan wat u werd betaald en of de dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd waren. U gebruikt deze informatie om uw belastingaangifte in te vullen. Mogelijk moet u ook een schema B invullen als u meer dan $ 1.500 aan dividenden voor het jaar hebt ontvangen.

Zelfs als u geen dividend in contanten hebt ontvangen - laten we zeggen dat u de uwe automatisch opnieuw hebt geïnvesteerd om meer aandelen van de onderliggende aandelen te kopen, zoals in een dividendherbeleggingsplan (DRIP) - u moet dit nog steeds melden. U moet ook dividenden rapporteren van investeringen die u in de loop van het jaar hebt verkocht.

Hoe uw dividendbelastingrekening te beheren

Pros zeggen dat een paar manoeuvres kunnen helpen.

Bekijk de kalender

U kunt geld besparen op belastingen door uw beleggingen voor het minimum van 61 dagen vast te houden, zegt Terry Deever, een gecertificeerde openbare accountant en gecertificeerde financiële planner in Camarillo, Californië. Zorg er gewoon voor dat dit in overeenstemming is met uw andere beleggingsdoelstellingen.

Stel contanten opzij

Je werkgever houdt belastingen in op je loonstrook en stuurt ze namens jou naar de IRS - maar er is meestal niemand die hetzelfde doet met je dividenden.

"Als ze belangrijk genoeg zijn en er geen andere bron van bronverminking is, zullen er geschatte belastingen moeten worden betaald en die worden op kwartaalbasis betaald. De belasting bereider kan helpen bij het bepalen hoeveel dat is, maar het is iets om rekening mee te houden als u grote dividenden ontvangt, "waarschuwt Deever.

Houd dividendbetalende beleggingen op een pensioenrekening

Dat zou dividenden kunnen schuilen voor belastingen of hen belasting kunnen opleggen, zegt Ken Corlett, een gecertificeerde financiële planner bij WorthPointe in San Diego.

"Als u zoveel inkomsten genereert dat u van invloed bent op uw belastingschijf, dan wilt u misschien wat plannen maken," zegt hij.

Denk maar vooruit. Heb je het inkomen nu nodig? Ook is het type afboekrekening van belang. Wanneer u bijvoorbeeld geld van een traditionele IRA opneemt, kan dit worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief in plaats van tegen die lager gekwalificeerde dividendpercentages. Als u in aanmerking komt voor een Roth IRA, ontvangt u geen belastingvoordeel over de bijdrage, maar uw uiteindelijke opnames - na de leeftijd van 59 ½ - kunnen belastingvrij zijn.Dit is slechts een van de vele dingen waar u rekening mee moet houden bij het kiezen tussen een traditionele of Roth IRA. (Weet je niet zeker wat het verschil is tussen Roth en traditionele IRA's? We leggen het hier uit.)