Pensioenplanopties voor onafhankelijke aannemers

Van Dave Rowan

Lees meer over Dave op onze site Vraag een adviseur

Bijna 13% van het Amerikaanse personeelsbestand bestaat nu uit onafhankelijke contractanten, volgens recente schattingen. En hoewel deze werknemers mogelijk geen toegang hebben tot veel traditionele door de werkgever geleverde voordelen, zoals een ziekte- en invaliditeitsverzekering, hebben ze nog steeds goede opties als het gaat om sparen voor hun pensioen.

Hoewel veel voltijdmedewerkers deelnemen aan de 401 (k) -plannen van hun bedrijf, hebben onafhankelijke contractanten een aantal alternatieve pensioenregelingen beschikbaar. Hier zijn enkele belangrijke aspecten van elk type plan.

EENVOUDIG IRA

Als u een solo-onafhankelijke aannemer bent, doet de SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) zijn naam eer aan. Je kunt $ 12.500 per jaar bijdragen, of $ 15.500 als je ouder bent dan 50. Deze bijdragen worden gedaan in pretax-dollars, wat helpt om je belastingaanslag te beheren, en de limiet is veel hoger dan de $ 5.500 ($ 6.500 inclusief inhaalbijdragen) die je kunt parkeren in een traditionele individuele pensioenrekening per jaar.

Als je werknemers hebt, wordt het iets ingewikkelder. U moet een van de twee benaderingen volgen in termen van werkgeversbijdragen:

1. Overeenkomen met bijdragen van elke werknemer salarisuitstel op een dollar-voor-dollar basis tot 3% van zijn of haar salaris.
2. Maak niet-selectieve bijdragen van 2% van het salaris van elke werknemer aan het plan van elke werknemer, ongeacht of hij of zij ervoor kiest om aan het plan bij te dragen of niet.

September-IRA

Het grote voordeel van de SEP-IRA (Vereenvoudigd Personeelspensioenplan) is de hoge premiegrens. U kunt maximaal 25% van uw salaris bijdragen, tot een maximale bijdrage van $ 53.000 per jaar. Nogmaals, dit is geweldig nieuws vanuit fiscaal oogpunt, omdat bijdragen worden betaald in pretax-dollars. In SEP-plannen zijn optionele schorsing en inhaalbijdragen echter niet toegestaan.

Het grote nadeel is dat, welk percentage van uw salaris u ook bijdraagt ​​aan uw plan, u hetzelfde moet bijdragen voor al uw werknemers. Als u dus zelf 10% bijdraagt, moet u ook 10% bijdragen aan de salarissen van uw werknemers. Als u alleen bent, is dit geen probleem, maar als u werknemers voor u heeft, wordt dit duur in haast.

Solo 401 (k)

Met Solo 401 (k) s of één deelnemer 401 (k) -plannen kunt u snel grote bijdragen leveren. U kunt uw eerste $ 18.000 ($ 24.000 als u ouder bent dan 50 jaar) uitstel van inkomsten in uw plan. Dan mag u een extra 25% van uw salaris bijdragen, tot een maximale totale bijdragegrens van $ 53.000. Vanwege de oorspronkelijke uitstelfunctie voor uitbetalen, kun je mogelijk sneller de maximum $ 53.000 ($ 59.000 voor mensen ouder dan 50) bereiken. Met een SEP-IRA zou u bijvoorbeeld een salaris van $ 212.000 nodig hebben om ten volle te profiteren van de maximale bijdrage van $ 53.000. Met de solo 401 (k), door vooraf $ 18.000 bij te dragen en vervolgens 25% van uw salaris, zou u de limiet op een veel lager inkomensniveau kunnen bereiken.

Een extra bonus is dat u de laagste van $ 50.000 of 50% van uw planbijdragen kunt lenen als u geld nodig heeft om uw bedrijf uit te breiden. Rentetarieven zijn redelijk; de terugbetalingsperiode is echter vrij kort - vijf jaar - dus overweeg je vermogen om snel terug te betalen wanneer je beslist hoeveel te lenen.

Het nadeel van de solo 401 (k) is de administratieve rompslomp. Het vereiste papierwerk is omslachtiger dan voor andere plannen en er zijn aanvullende vereisten voor de langere termijn. Als het planningsaldo bijvoorbeeld $ 250.000 bereikt, moet u een jaarlijkse verklaring bij de overheid indienen.

Traditionele en Roth IRA's

Hoewel niet specifiek voor onafhankelijke contractanten, zijn deze plannen ook goede opties, met name voor diegene die net beginnen en die aanvankelijk slechts bescheiden bijdragen kunnen leveren. Voor zowel traditionele als Roth IRA's zijn de jaarlijkse bijdragen beperkt tot $ 5.500, of $ 6.500 als je ouder bent dan 50. Traditionele IRA-bijdragen worden gemaakt in pretax-dollars, terwijl Roth IRA-bijdragen in dollars na belastingen zijn.

Het grote voordeel van de Roth IRA is dat uw bijdragen (vóór enige beleggingsrendementen) altijd fiscaal en zonder kosten kunnen worden opgenomen. Inkomsten zijn een ander verhaal. Opnamevoorschriften zijn complexer en de behandeling hangt af van of u de account al meer dan vijf jaar hebt en voldoet aan de toegestane omstandigheden voor een vroege opname.

Een andere reden om naar een Roth te leunen, is als je net begint in zaken en denkt dat je belastingschijf hoger zal zijn in je pensioenjaren dan nu. Het is misschien beter om 15% belasting te betalen in 2016 in plaats van 33% of meer tijdens uw pensioen als u eenmaal aanzienlijk meer vermogen hebt opgebouwd.

Begin

Dit zijn slechts enkele opties voor pensioenplanning voor onafhankelijke contractanten. Deze kunnen al dan niet van toepassing zijn op uw omstandigheden, maar kunnen u helpen aan de slag te gaan met uw beslissing.

Weeg uw opties af in het licht van de bijdragen die u nu kunt doen, hoeveel u denkt dat u in de toekomst zult kunnen bijdragen en of u wel of niet een solopreneur zult blijven of op enig moment werknemers zult aannemen. Wat je beslissing ook is, maak er een punt van om een ​​plan te kiezen en aan de slag te gaan met je pensioensparen.

Dave Rowan is een gecertificeerde financiële planner en de oprichter van Rowan Financial.