Een plan versus feitelijk voorbeeld |

Laten we eens kijken naar een eenvoudig voorbeeld van hoe plan versus werkelijke analyse werkt.

Voor de duidelijkheid, in boekhoudkundige en financiële analyse noemen ze het verschil tussen plan en werkelijke afwijking. Het is een goed woord om te weten. Verder kunt u positieve of negatieve variantie hebben, zoals in goede variantie en slechte variantie.

Positieve afwijking:

• Het komt als een positief getal.
• Als u meer dan gepland verkoopt, is dat goed. Als de winst hoger is dan gepland, is dat ook goed. Dus voor verkoop en winst, is de variantie de werkelijke resultaten, minus de geplande resultaten (aftrekplan van de werkelijke).
• Voor kosten en uitgaven is de uitgaven minder dan gepland goed, dus positieve variantie is wanneer het werkelijke bedrag lager is dan het geplande bedrag. Berekenen aftrekbare werkelijke kosten (of uitgaven) van geplande kosten.

Negatieve afwijking:

• Het tegenovergestelde. Wanneer de omzet of winst minder is dan het plan, is dat slecht. U berekent de variantie op verkoop en winst door het plan af te trekken van het werkelijke.
• Wanneer kosten of uitgaven meer dan gepland zijn, is dat ook slecht. Nogmaals, u trekt de werkelijke resultaten van de geplande resultaten af.

Ik zou u dat willen laten zien met een eenvoudig voorbeeld. Laten we beginnen met een beginverkoopplan, dan naar variantie kijken en onderzoeken wat het betekent. Dit is een eenvoudige tabel met verkoopprognoses - een gedeelte met slechts drie maanden - van een standaard verkoopprognose.

Verkoopplan starten

Om de scène in te stellen, toont deze illustratie de verkoopprognose terwijl het businessplan is voltooid.

Werkelijke resultaten voor verkoop

De volgende afbeelding toont de werkelijke resultaten voor hetzelfde bedrijf voor de eerste drie maanden van het plan.

De aantallen aan het einde van maart tonen de daadwerkelijke verkoopcijfers plus aanpassingen en verloop correcties.