3 Populaire pensioenbelasting-tactieken in gevaar

Van Craig Smalley

Meer informatie over Craig op onze site Vraag een adviseur

Het maximaliseren van bijdragen aan pensioenregelingen om belasting te ontwijken is een gemeenschappelijke strategie geworden, maar drie populaire technieken zouden kunnen worden ingeperkt met voorstellen die in Washington in de lucht zijn. Hier ziet u een overzicht van de voorgestelde wijzigingen en wie hiervan de gevolgen ondervinden.

Aftopping belastingvoordeel pensioenplan

De huidige wet moedigt belastingbetalers aan om voor hun pensioen te sparen door inkomstenbelastingen uit te stellen op geld dat zij bijdragen aan pensioenregelingen - en op de inkomsten uit die bijdragen - totdat zij het geld later in het leven opnemen. Omdat hogere inkomens echter met hogere tarieven worden belast, gaan de grootste voordelen van pensioenprikkels ook naar hoogverdieners. Iemand in de hoogste persoonlijke belastingschijf, de 39,6% -beugel, bespaart 39,6 cent op de dollar door deel te nemen aan een 401 (k) -plan. Voor een laagverdiener in de 15% -schijf is het 15 cent op de dollar.

Als u het jaarlijkse maximum van $ 18.000 bijdraagt ​​(voor mensen jonger dan 50), bespaart u $ 7.128 in de belastingschijf van 39,6%, vergeleken met $ 2,700 in de belastingschijf van 15%. Voor mensen vanaf 50 jaar is de maximale bijdrage $ 24.000; in de 39,6% -beurs zou u $ 9,504 besparen; in de belastingschijf van 15%, slechts $ 3.600.

Het budget voor 2016 van president Obama vraagt ​​om een ​​maximaal belastingvoordeel van 28% voor bijdragen aan pensioenrekeningen. Dit betekent dat belastingbetalers in de 28%, 25%, 15% en 10% haakjes niet zouden worden beïnvloed. Degenen in de fiscale schijven van 31%, 35% of 39,6% zouden de volledige belastingvrijstelling echter niet ontvangen. Hun voordeel zou op 28 dollarcent uitkomen boven de dollar.

Het idee kan een tweeledige tractie hebben. Republikein Dave Camp, destijds voorzitter van de tax-writing commissie van het huis, stelde in zijn belastingherzieningswet van 2014 voor om de aftrek voor pensioenafdrachtbijdragen nog lager te maken: 25%.

Roth IRAs achter slot en grendel zetten

Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar zoals die voor een traditionele IRA - maar gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA bij pensionering worden niet behandeld als belastbaar inkomen. Een belastingbetaler kan alleen bijdragen aan een Roth IRA als het aangepaste aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige, of MAGI, minder is dan een bepaald bedrag. Vanaf 2015 mag een gehuwde belastingplichtige die een gezamenlijk aangifte indient, een volledige bijdrage betalen bij een MAGI van minder dan $ 183.000, en de toegestane bijdrage wordt geleidelijk afgebouwd over het bereik van $ 183.000 tot $ 193.000.

Er zijn momenteel echter geen inkomenslimieten voor iemands vermogen om te maken niet aftrekbaar bijdragen aan een reguliere IRA of om geld in een gewone IRA om te zetten in een Roth IRA. Een belastingplichtige die geld omzet in een traditionele IRA moet het omgezette bedrag in dezelfde mate opnemen in het inkomen als het zou zijn als het aan de belastingbetaler was uitgekeerd. Met andere woorden, het bedrag is in inkomsten inbegrepen, voor zover het geen teruggave is van de basis van de IRA-eigenaar op de rekening.

Deze mogelijkheid om geld van een IRA naar een Roth te converteren biedt een 'achterdeur' voor een Roth IRA voor mensen die anders niet in aanmerking komen voor een Roth-account vanwege de inkomensbeperkingen. Zulke mensen kunnen geld in een niet aftrekbare IRA stoppen en die niet-aftrekbare IRA in een Roth IRA omzetten.

Obama's begroting voor 2016 zou vereisen dat toekomstige Roth-conversies beperkt blijven tot alleen voor belastingen. Dus bedragen na belastingen (die aan basis zijn toe te rekenen) in een traditionele IRA konden niet worden geconverteerd. Een soortgelijke regel zou van toepassing zijn op bedragen die worden aangehouden in in aanmerking komende pensioenplannen, zoals 401 (k) -plannen. Dit voorstel zou de meeste achterdeur Roths doden.

Een deadline instellen voor geërfde IRA's

In de meeste gevallen hebben mensen die een IRA erven de mogelijkheid om uitkeringen over hun leven uit te rekken. Dientengevolge kan een belastingbetaler met een Roth IRA mogelijk tientallen jaren belastingvrij inkomen aan erfgenamen bieden, aangezien onttrekkingen van Roth doorgaans niet worden belast en de fondsen in de IRA belastingvrij kunnen blijven groeien.

De 2016-begroting van de president en veel recente belastinggerelateerde rekeningen stellen voor deze 'stretch IRA'-optie te schrappen en te vervangen door een wet waarin andere begunstigden dan echtgenoten worden gevraagd het geld binnen vijf jaar op te nemen. Onder het voorstel van Obama zouden uitzonderingen gelden voor elke begunstigde die op de datum van het overlijden van de IRA-eigenaar gehandicapt, chronisch ziek is, niet meer dan 10 jaar jonger is dan de IRA-eigenaar of een minderjarig kind.

Voor traditionele IRA-begunstigden die mogelijk gedwongen worden grotere geldbedragen over een kortere periode op te nemen dan anders het geval zou zijn, zou dit voorstel mogelijk kunnen leiden tot een aanzienlijke belastingverhoging. Roth IRA-begunstigden zouden niet geconfronteerd worden met dezelfde belastingverhoging, maar verliezen het vermogen om een ​​belastingvrije bron van inkomsten te hebben (en genieten van belastingvrije groei voor fondsen in de IRA) voor een langere periode.

Afbeelding via iStock.

https: //

Misschien vind je dit ook leuk:

Pensioenplan Industrie Rijp voor revolutie?

Recente afstudeerders komen niet in aanmerking voor pensioensparen

De enige sleutel tot succesvolle pensioenplanning

Behind the Curtain of Target Date Funds