529A-plannen helpen gezinnen zorg voor gehandicapten

Door Chris Chen

Lees meer over Chris op Ask a Advisor van Investmentmatome

Gezinnen die voor gehandicapte personen zorgen, kregen in december 2014 een grote impuls van het Congres met de overgang van de zogenaamde ABLE-wet. Die wet heeft belastingvoordelen gecreëerd met "529A" -rekeningen die kunnen worden gebruikt om tegemoet te komen aan de behoeften van mensen met een handicap - vergelijkbaar met de accounts die gezinnen gebruiken om te sparen voor school. Het is een belangrijke verandering in het financiële planningslandschap voor gezinnen van mensen met speciale behoeften.

Accountgegevens

De 529A-accounts die zijn geautoriseerd door de ABLE-wet zijn gemodelleerd naar 529 collegespaarplannen. Hier zijn enkele details over de plannen van 529A, inclusief hoe ze verschillen van college 529s:

• Gezinnen kunnen een 529A-account maken voor een persoon die voldoet aan de definitie van gehandicapten van de Social Security Administration. Die definitie vereist dat een persoon een voorwaarde heeft die hem of haar niet in staat stelt om deel te nemen aan "substantiële winstgevende banen" (werk voor beloning, in essentie). De aandoening moet naar verwachting minstens 12 maanden aanhouden of leiden tot het overlijden van de persoon. Ten slotte moet de begunstigde van een 529A-account vóór de leeftijd van 26 zijn gediagnosticeerd met een kwalificerende handicap.
• Net als de besparingsversie van het college, zullen 529A-plannen door staten worden opgesteld. Vermoedelijk zijn dezelfde overheidsinstanties die toezicht houden op 529 universiteitsplannen verantwoordelijk voor de 529A-plannen.
• Er kan slechts één 529A-account op naam van elke begunstigde staan ​​en het account bevindt zich normaal gesproken in de staat waar de begunstigde woont. Dat is anders dan 529 universiteitsplannen: er kunnen meerdere 529's zijn voor één begunstigde en een account kan in elke staat zijn gevestigd (hoewel accounts in de woonstaat wellicht betere belastingvoordelen hebben).
• Uitgaven voor een begunstigde kunnen alleen plaatsvinden in zijn of haar woonstaat. Dit zal vereenvoudigde nalevingsverificatie mogelijk maken voor federale en overheidsinstellingen.
• Bijdragen aan een 529A worden gemaakt met dollars na belastingen en zijn beperkt tot $ 14.000 per jaar (in 2015) voor elke begunstigde uit alle bronnen. Individuele staten kunnen ervoor kiezen om extra belastingvoordelen te bieden.
• De investeringsgroei in een 529A is belastingvrij.
• Uitkeringen (opnames) van een 529A-account zijn belastingvrij zolang het geld wordt gebruikt om gekwalificeerde kosten te betalen. Anders worden opgenomen inkomsten belast tegen de normale inkomsten, met een extra boete van 10%. Gekwalificeerde uitgaven omvatten - maar zijn niet beperkt tot - huisvesting, vervoer, gezondheidszorg, wellness en onderwijs.
• Het hebben van een 529A diskwalificeert een persoon niet van het ontvangen van federale en staatssteun voor gehandicapten, zoals aanvullend beveiligingsinkomen of Medicaid, zolang het bedrag in de 529A niet hoger is dan $ 100.000. Als het saldo dat bedrag overschrijdt, zouden de uitkeringen worden opgeschort. Ze zouden kunnen hervatten zodra het saldo weer onder de $ 100.000 komt.

Voordelen van een 529A

De 529A wordt geleverd met ingebouwde voordelen, zoals (hopelijk) lage onderhoudskosten, belastingvoordelen en de mogelijkheid voor een begunstigde om maximaal $ 100.000 aan activa te besteden die zijn bestemd voor zijn of haar zorg zonder de toegang tot openbare hulp in gevaar te brengen.

Deze accounts moeten aantrekkelijk zijn voor veel middenklasse gezinnen. Net als de intentie van 529 plannen voor studentgebonden studenten, laat de 529A families geld opzij zetten voor hun geliefde met een handicap en gebruik het als dat nodig is, terwijl het de schadelijke impact van onvoorziene uitgaven beperkt.

Investmentmatome GIDS

11 Kritieke dingen die elke ouder moet weten

Lees nu

Nadelen van een 529A

De limieten van de 529A op de jaarlijkse bijdragen en de limiet van $ 100.000 kunnen een account echter delicaat maken om te beheren. Het is geen voertuig voor mensen met een handicap om meer dan $ 100.000 te verzamelen. Vanwege de relatief lage balanslimiet, de effecten van marktschommelingen op beleggingen in de account en de onvermijdelijke opnames, zullen veel mensen overwegen om een ​​529A aan te vullen met een speciaal zorgvertrouwen.

De 529A is niet perfect. Het is echter een geweldig nieuw hulpmiddel om gezinnen te helpen die voor iemand met speciale behoeften zorgen. Het stelt meer gezinnen in staat om steun te plannen voor hun geliefden met een handicap, met een eenvoudig te gebruiken kader dat relatief lage kosten zou moeten hebben en kan extra financiering bieden in de vorm van belastingvrije inkomsten.

Afbeelding via iStock.